کسر حساب سرمایه گذاری فردی IIS. محاسبه چگونه انجام می شود؟ انواع کسر مالیات

یک حساب سرمایه گذاری فردی (IIA)، بر خلاف حساب های کارگزاری معمولی، به شما امکان می دهد درآمد تضمین شده ای را از دولت به صورت کسر مالیات بر درآمد شخصی به میزان 13٪ از مبلغ وجوه سپرده شده دریافت کنید (ما با جزئیات بیشتر در مورد IIA در مقاله). به این درآمد کسر سرمایه گذاری نیز می گویند. برای دریافت آن، باید یک اظهارنامه 3-NDFL تهیه کنید و اسناد لازم را که هم وجود یک IIS و هم اضافه شدن به آن را در طول دوره مالیاتی که اظهارنامه برای آن ارسال می شود تأیید می کند، پیوست کنید.

خوشبختانه برای تکمیل این رویه امروز اصلاً لازم نیست به مقامات مالیاتی مراجعه کنید ، در صف های طولانی منتظر فرصتی برای برقراری ارتباط با کارمندان خدمات مالیاتی فدرال باشید و هر بار نگران باشید که اسناد مرتب و پذیرفته می شوند. با ظهور سرویس ثبت اظهارنامه به صورت الکترونیکی، فرآیند تهیه و ارسال آن بسیار ساده تر شده و از کاغذبازی به لذت خاصی تبدیل شده است. از این گذشته، دریافت پول بدون اتلاف وقت و اعصاب همیشه خوب است. در واقع، تحت شرایط خاصی (بسته به روش افتتاح و پر کردن حساب سرمایه گذاری فردی و همچنین مهلت ثبت اظهارنامه)، کل مراحل ثبت کسر سرمایه گذاری را می توان بدون خروج از خانه انجام داد.

در عین حال، ثبت اظهارنامه از طریق خدمات الکترونیکی خدمات مالیاتی فدرال سوالات عملی بسیاری را ایجاد می کند، در درجه اول به این دلیل که ترکیب و قالب اسناد الکترونیکی که به جای اسناد سنتی "کاغذی" در اختیار مقامات مالیاتی قرار می گیرد، به طور کامل درک نشده است.

این مقاله بر اساس تجربه واقعی یکی از مشتریان ما هنگام استفاده از خدمات الکترونیکی حساب شخصی خدمات مالیاتی فدرال است و شامل حداقل مجموعه اقدامات لازم برای درخواست برای کسر مالیات تحت یک IIS است.

آخرین مهلت برای تسلیم اظهارنامه تحت IIS

قانون مهلتی را از 1 ژانویه تا 30 آوریل برای تسلیم اظهارنامه برای سال قبل تعیین می کند، اما این مهلت تنها در صورتی باید رعایت شود که درآمدی داشته باشید که از نظر قانونی باید اعلام شود (مثلاً خانه ای را اجاره کرده اید). اگر فقط نیاز به دریافت کسر مالیات دارید (به طور کلی، ممکن است چندین مورد از آنها وجود داشته باشد)، می توانید در هر زمانی در طول سال اظهارنامه ارسال کنید.

البته بسیاری از افراد ترجیح می دهند با توجه به اینکه مدت زمان بررسی میز آن 3 ماه است، تنظیم اظهارنامه را برای مدت طولانی به تعویق نیندازند. علاوه بر این، پول دریافت شده را می توان بلافاصله مجدداً سرمایه گذاری کرد و هم اندازه و هم درآمد کلی سبد سرمایه گذار را افزایش داد. با این حال، ثبت زودهنگام اظهارنامه دارای معایبی نیز می باشد. واقعیت این است که گواهینامه های 2-NDFL برای تأیید درآمد شرح داده شده در اظهارنامه استفاده می شود. آنها به صورت الکترونیکی در حساب شخصی شما وجود دارند، اما بلافاصله در آنجا ظاهر نمی شوند، اما به عنوان اطلاعاتی در مورد درآمد توسط مقامات مالیاتی دریافت می شود. با در نظر گرفتن مقررات نظارتی، درآمد سال قبل فقط از ژوئن سال جاری به طور کامل ظاهر می شود.

بنابراین، هنگام تسلیم اظهارنامه به صورت الکترونیکی، دو گزینه وجود دارد: این کار را بلافاصله در ابتدای سال انجام دهید، در حالی که تعدادی از مراحل اضافی را از نظر جمع آوری گواهینامه های 2-NDFL انجام دهید، یا تا ژوئن منتظر بمانید تا از "کار کاغذی" اجتناب کنید. تا حد امکان در مورد اول، کسر مالیات را می توان در اوایل آوریل در حساب بانکی دریافت کرد، در دوم - نه زودتر از سپتامبر. البته انتخاب با شماست.

اسناد برای کسر تحت IIS

در اینجا لیست نهایی اسنادی که برای ارسال اظهارنامه به صورت الکترونیکی مورد نیاز است، آمده است. به عبارت دیگر، آنچه ممکن است لازم باشد ابتدا «روی کاغذ» به دست آید تا بعداً در مرحله تکمیل اظهارنامه و در نظر گرفتن آن توسط مقامات مالیاتی مشکلاتی پیش نیاید:

گواهی 2-NDFL از هر کارفرما (فقط در صورتی که اظهارنامه در ابتدای سال ارسال شود، یعنی اطلاعات درآمد سال قبل هنوز در حساب شخصی ظاهر نشده باشد).

اسنادی که باز شدن یک IIS را تایید می کند:

• درخواست خدمات در بازارهای مالی (گاهی اوقات به آن توافق نامه اصلی گفته می شود).

  اطلاعیه افتتاح یک حساب شخصی فردی (این سند جزئیات خاصی از حساب شخصی ایجاد شده مربوط به IIS را ارائه می دهد).

دستور پرداخت یا سند دیگری که واریز پول را به IIS تأیید می کند (برای هر سپرده در دوره مالیاتی).

نام دقیق اسنادی که باز شدن یک حساب سرمایه گذاری فردی را تأیید می کند ممکن است بسته به کارگزار متفاوت باشد. بنابراین، اگر در مورد لزوم ارائه سند خاصی شک دارید، بهتر است آن را ارائه دهید، زیرا اسکن یک سند اضافی ساده تر از بردن آن به اداره مالیات است (اگر اظهارنامه پذیرفته نشود، به احتمال زیاد همه مسائل باید "در محل" حل شود).

با این حال، برای نجات شما از کارهای غیر ضروری، لیستی از اسنادی را ارائه می دهیم که در هنگام درخواست کسر سرمایه گذاری لازم نیست ارائه شوند، زیرا روش برقراری ارتباط با مقامات مالیاتی نشان می دهد که آنها ضروری نیستند:

مدارک ثبت امضای الکترونیکی

اسناد اتصال به سیستم دسترسی از راه دور QUIK

گزارش کارگزاری (ثبت سفارش)

اعلام خطر

مشخصات بانکی مشتری

در مورد سند تأیید کننده دوباره پر کردن IIS، در دسترس بودن آن، اول از همه، به نحوه واریز پول بستگی دارد. اگر این کار را در دفتر کارگزار انجام دادید (به عنوان مثال، بلافاصله هنگام باز کردن یک حساب سرمایه گذاری فردی)، پس سند باید در دستان شما باشد. در موارد دیگر، شما باید به کارگزار بروید و "کاغذ" مناسب را که توسط مهر تأیید شده است دریافت کنید.

بنابراین، اگر یک اظهارنامه را زودتر از ژوئن پر کنید (گواهینامه های الکترونیکی 2-NDFL در حساب شخصی شما موجود است) و سندی در دست دارید که واریز پول را در یک IIS در طول دوره مالیاتی تأیید می کند، کل مراحل پر کردن خارج و ارسال اظهارنامه بدون خروج از منزل انجام می شود. در موارد دیگر، از شما خواسته می شود که ابتدا اسناد مفقود شده را تهیه و اسکن کنید (یا با کیفیت خوب عکس بگیرید).

اعلامیه در مورد IIS

به وب سایت خدمات مالیاتی فدرال www.nalog.ru بروید و در بخش "افراد" به حساب شخصی خود بروید:




1. ابتدا به فرم مجوز می رسیم. راحت ترین راه ورود به سیستم از طریق پورتال خدمات دولتی است. اگر در این پورتال حساب کاربری ندارید، توصیه می کنیم که یک حساب کاربری داشته باشید، زیرا... خدمات مفید زیادی در آنجا وجود دارد و دائماً در حال تغییر هستند. با این حال، گزینه های مختلف مجوز در وب سایت خدمات مالیاتی فدرال امکان پذیر است، همه آنها به طور مفصل در بخش "نحوه دسترسی به خدمات" توضیح داده شده است.

   
   
2. 
   

   تمام خدمات لازم در بخش "وضعیت های زندگی" قرار دارد. اول از همه، برای ارسال هرگونه اسناد به صورت الکترونیکی، باید یک امضای الکترونیکی (ES) دریافت کنید:

   
   

   اگر قبلاً یک امضای الکترونیکی در حساب شخصی خود ثبت کرده اید، می توانید بلافاصله به مرحله 5 بروید.

   پس از مراجعه به قسمت دریافت امضای الکترونیکی باید گزینه ذخیره امضای الکترونیکی را انتخاب کنید. توصیه می شود گزینه پیش فرض (ذخیره سازی در سیستم حفاظت شده خدمات مالیاتی فدرال روسیه) را رها کنید، در این صورت می توانید به مدت یک سال از امضای دیجیتال دریافتی در هر دستگاهی استفاده کنید.

   در زیر جزئیات اولیه شما به عنوان صاحب امضای دیجیتال آمده است. به عنوان یک قاعده ، آنها به طور خودکار پر می شوند ، اگر آنها را قبلاً در پورتال خدمات دولتی نشان داده اید ، فقط باید صحت آنها را بررسی کنید. اگر چیزی نیاز به تنظیم دارد، می توان این کار را در بخش های «اطلاعات تماس» و «داده های شخصی» که در بالای همان فرم قرار دارند انجام داد.

   پس از بررسی صحت مشخصات، باید رمز عبور گواهی امضای الکترونیکی را وارد کرده و سپس درخواست ایجاد آن را ارسال کنید.

   
   

   به عنوان یک قاعده، تولید گواهی امضای الکترونیکی زمان زیادی می برد (بسته به روحیه و بار فعلی سرورهای خدمات مالیاتی فدرال، ممکن است چندین ساعت طول بکشد). متأسفانه، «حساب شخصی» به شما اجازه نمی‌دهد تا مراحل تکمیلی اظهارنامه را بدون امضای الکترونیکی انجام دهید، بنابراین توصیه می‌کنیم که پشت صفحه منتظر نمانید، بلکه پس از مدتی به حساب شخصی خود بازگردید. همیشه می توانید از آمادگی گواهی امضای الکترونیکی در همان فرمی که درخواست دریافت آن ارسال شده است مطلع شوید:

   
   
   

3. پس از اطمینان از اینکه گواهی امضای الکترونیکی با موفقیت دریافت شده است، دوباره به بخش "شرایط زندگی" بروید و روی "ارسال یک اظهارنامه 3-NDFL" کلیک کنید (از هر یک از پیوندها استفاده می کنیم، زیرا چندین بار ظاهر می شود). در فرم ظاهر شده، عمل "پر کردن یک اظهارنامه جدید آنلاین" را انتخاب کنید:

   
   

4. ابتدا باید سالی را که اظهارنامه برای آن ارسال می شود انتخاب کنید. در زمان نگارش این مقاله، گواهی درآمد تا سال 2017 در دسترس بود، بنابراین کل مثال بر اساس پر کردن یک اظهارنامه برای این دوره مالیاتی است:

   
   

5. در مرحله بعد، به عنوان یک قاعده، شما نیازی به تغییر چیزی ندارید. اگر از منابع خارجی درآمد داشتید، باید کادر مربوطه را علامت بزنید:

   
   

6. مرحله بعدی از شما می خواهد که انواع کسر مالیاتی را که می خواهید مطالبه کنید، یادداشت کنید. علاوه بر کسر سرمایه گذاری که موضوع این مقاله است، اغلب از کسورات اجتماعی مختلفی استفاده می شود. به عنوان مثال، اگر تحت درمان پولی قرار گرفته اید، برای دریافت مدارک اضافی (توافق نامه، چک، گواهی ارائه به مقامات مالیاتی، کپی مجوز) از موسسه پزشکی تنبلی نکنید. پاداش دلپذیر برای کسر سرمایه شما.

   
   

7. مرحله بعدی نشان دادن درآمد مشمول مالیات است که در طول دوره گزارش رخ داده است. بر اساس آنها است که مبلغ کسر نهایی تشکیل می شود، زیرا نباید از میزان مالیات پرداختی به بودجه بیشتر شود.

   با توجه به هنر. 29، بند 4 قانون مالیات فدراسیون روسیه، در بیانیه مجاز است درآمدی را که از آن مالیات به طور کامل توسط نماینده مالیاتی (سازمان که این درآمد را به شما پرداخت کرده است) قید نشود، در صورتی که تداخلی با آن نداشته باشد. دریافت کسر مالیات مقرر در قانون. بر این اساس می‌توان به یکی از پرطرفدارترین سؤالات در بین سرمایه‌گذاران مبتدی پاسخ داد: آیا لازم است درآمد دریافتی به صورت سود سهام در اظهارنامه ذکر شود، زیرا مالیات نیز از آنها کسر می‌شود؟ واقعیت این است که کسر مالیات به هیچ وجه در قالب سود سهام اعمال نمی شود، زیرا آنها به عنوان درآمد حاصل از مشارکت سهام در سازمان ها قرار می گیرند (ماده 210، بند 3 قانون مالیات فدراسیون روسیه). بر این اساس، درج سود سهام در اظهارنامه، در صورتی که کارگزار با حسن نیت از آن مالیات کسر کرده باشد، الزامی نیست و معنایی ندارد. وضعیت با درآمد دریافتی، به عنوان مثال، در قالب دستمزد کاملاً متفاوت است. اگر آنها در اظهارنامه ذکر نشده باشند، با استناد به این واقعیت که کارفرما قبلا مالیات را از آنها کسر کرده است، این امر مانع از دریافت کسر مالیات آنها می شود (به عبارت ساده، چیزی برای "کسر" وجود نخواهد داشت).

   همانطور که قبلاً در ابتدای مقاله نوشتیم، نزدیک به اواسط سال، اطلاعات مربوط به درآمد سال قبل در حساب شخصی شما ظاهر می شود. در این حالت، نه تنها نیاز به دریافت گواهینامه های 2-NDFL "کاغذی" را برطرف می کند، بلکه امکان تکمیل خودکار اطلاعات مربوط به درآمد در اظهارنامه را نیز فراهم می کند. بنابراین زمان‌برترین مرحله ثبت درآمد در اظهارنامه را می‌توان صرفاً با فشار دادن یک دکمه کاهش داد. جادوی واقعی!

   
   

   اگر شما به عنوان یک مالیات دهنده وظیفه شناس تصمیم به ارائه اظهارنامه در ابتدای سال دارید، باید گواهینامه های 2-NDFL از هر کارفرما را در دست داشته باشید. شما باید به صورت دستی اطلاعات درآمد را با استفاده از اقدامات موجود در فرم "افزودن منبع"، "افزودن درآمد" از آنجا منتقل کنید. در زیر نمونه ای از پر کردن آورده شده است.

   
   
   

8. در نهایت، می توانیم به قسمت سرگرم کننده پر کردن اظهارنامه برویم. در این مرحله، میزان کسر سرمایه گذاری (مبلغی که IIS طی دوره مالیاتی دوباره پر شده است) و همچنین سایر کسرهای مالیاتی، در صورتی که در مرحله 8 ذکر شده بودند، نشان داده می شود. برای هر یک از کسرها، اسکن هایی از اسناد پشتیبان پیوست شده است. مدارک لازم برای کسر سرمایه گذاری را با جزئیات بیشتری در ابتدای مقاله شرح دادیم. همچنین در صورت ارائه اظهارنامه در ابتدای سال می توانید اسکن گواهینامه های 2-NDFL را در اینجا ضمیمه کنید تا بعداً از سؤالات و توضیحات غیر ضروری اداره مالیات جلوگیری شود.

   
   

9. پس از تکمیل اطلاعات مربوط به کسورات و ضمیمه مدارک لازم به مرحله نهایی می رویم که در نهایت باید قبل از ارسال اظهارنامه را بررسی کنید. برای شروع، می توانید به کل مبلغ کسر مالیات نگاه کنید و تمام اجزایی که از آن محاسبه شده است را با جزئیات نشان دهید. یادآوری می کنیم که حداکثر مقدار کسر سرمایه گذاری 52000 روبل است، اما در صورت وجود کسر اجتماعی و سایر انواع، مبلغ نهایی ممکن است بیشتر باشد.

   در صورت لزوم می توانید اظهارنامه را به صورت چاپی با ذخیره آن در فرمت pdf مشاهده کنید.

   
   

   در زیر فرم لیستی از فایل های پیوست شده در مرحله قبل وجود دارد. در مرحله بعد می توانید رمز گواهی امضای الکترونیکی را که در مرحله 4 مشخص شده است وارد کرده و ارسال نهایی اظهارنامه را تکمیل کنید.

   
   

10. برای دریافت سرمایه گذاری و سایر کسورات مشخص شده در اظهارنامه به یک حساب بانکی خاص (که الزاماً باید متعلق به مؤدی مالیات باشد) باید درخواست بازپرداخت مبلغ مالیات اضافه پرداختی را با ذکر جزئیات پرداخت در آنجا پر کنید. .

    این را می توان در حساب شخصی خود در بخش "مالیات من" انجام داد. به عنوان یک قاعده، بلافاصله پس از دریافت اظهارنامه الکترونیکی توسط مقامات مالیاتی، بخش "اضافه پرداخت" با مقدار کسر مالیات دریافتی و دکمه "دور" در دسترس می شود. بر این اساس، نیازی به انتظار برای پایان حسابرسی میز اظهارنامه نیست. عملکرد حساب شخصی به شما امکان می دهد هم اضافه پرداخت را در مقابل معوقات مالیاتی جبران کنید و هم جزئیات بانکی را برای دریافت "روی کارت" مشخص کنید.

    
    

11. نتایج بررسی میز اظهارنامه و همچنین وضعیت پردازش سایر اسناد (از جمله درخواست های بازگشت) را می توان در حساب شخصی شما در بخش "پیام ها" ردیابی کرد:

    
    
    

    در نهایت، بررسی میز باید به وضعیت "تکمیل" منتقل شود:

    
    

    در مورد درخواست بازپرداخت مبلغ مالیات اضافه پرداختی، باید پاسخ اداره مالیات نیز روی آن ایجاد شود. با این حال، به احتمال زیاد قبل از ظاهر شدن پاسخ در حساب شخصی خود، زمانی که پول را به حساب بانکی خود می بینید، درباره یک تصمیم مثبت مطلع خواهید شد.

    
    

    اگر به دلایلی اطلاعات و وضعیت‌های موجود در حساب شخصی شما در بازه زمانی مشخص شده به‌روزرسانی نشد (مقامات مالیاتی 3 ماه برای ممیزی اظهارنامه و 1 ماه دیگر برای پرداخت کسر مالیات فرصت دارند)، همیشه می‌توانید درخواستی را به هر شکلی به خدمات مالیاتی فدرال ارسال کنید، نه لزوماً برای این کار، تماس بگیرید یا بیایید. کافی است در بخش "وضعیت های زندگی" به زیربخش "وضعیت های دیگر" بروید. پس از کلیک بر روی پیوند "بدون وضعیت مناسب"، فرمی برای ورود به درخواست تجدید نظر خودسرانه به خدمات مالیاتی فدرال باز می شود. پس از ارسال، لازم است ظرف 30 روز پاسخ دهید.

نتیجه گیری

همانطور که می بینید، در صورتی که تفاوت های اساسی استفاده از حساب شخصی خدمات مالیاتی فدرال را بدانید، ثبت کسر مالیات با استفاده از IIS هیچ مشکلی ایجاد نمی کند و به وضوح درک می کنید که چه اسنادی از شما مورد نیاز است. اگر قبلاً حداقل نیم روز برای جمع آوری تمام اسناد لازم و "رفتن" به اداره مالیات طول می کشید ، اکنون با ظهور خدمات الکترونیکی مدرن ، این بیش از یک ساعت طول نمی کشد ، که قطعاً ارزش 52000 روبل را دارد. به دست آورده.

امیدواریم این مقاله به شما کمک کند تا در وقت شما صرفه جویی قابل توجهی داشته باشد.

اگر مقاله برای شما مفید بود، آن را لایک کنید و با دوستان خود به اشتراک بگذارید!

شما یک IIS را باز کرده اید. قبلاً وجه به حساب شما واریز شده است. سهام یا اوراق قرضه خریداری کرد. و پول شما در حال حاضر کار می کند و سود می کند. وقت آن است که کسر مالیات خود را دریافت کنید. چگونه انجامش بدهیم؟

در این مقاله یک الگوریتم گام به گام برای دریافت کسر مالیات بر حساب سرمایه گذاری را تحلیل خواهیم کرد. برای دریافت 13 درصد از مبلغ وجوه واریز شده به IIS چه، کجا و چگونه باید انجام شود.

پس بزن بریم.

به طور خلاصه، کل مکانیسم را می توان تنها در چند مرحله توصیف کرد.

1. جمع آوری گواهی ها و مدارک لازم.
2. پر کردن یک اظهارنامه در فرم 3-NDFL.
3. ارائه بسته مدارک طبق بندهای 1-2 به اداره مالیات.
4. دریافت پول.

بیایید به ترتیب شروع کنیم.

چه زمانی اظهارنامه ارائه کنیم؟

پس از پایان دوره گزارش. به عبارت ساده سال آینده. یعنی کسر مالیات سال 2018 از سال 2019 قابل دریافت است.

یک نکته مهم فقط در عرض 3 سال می توانید پول خود را پس بگیرید. به عنوان مثال، برای سال 2018 می توانید در سال 2019-2021 کسر مالیات دریافت کنید. در سال 2022، حق دریافت پول برای سال 2018 منقضی می شود.

شما می توانید از حق کسر در یک زمان برای سال های گذشته استفاده کنید. اگر در این دوره ها هرگز اظهارنامه نکرده اید. به عنوان مثال، اگر یک IIS را در سال 2015 باز کردید. در سال 2018، ما سه سند جداگانه 3-NDFL را برای 2015-2017 پر می کنیم.

حداکثر مبلغ بازپرداخت مستقیماً به میزان مالیاتی که از شما به بودجه در نظر گرفته شده است بستگی دارد. شما نمی توانید بیش از مبلغی که پرداخت کرده اید پس بگیرید.

مرحله 1. جمع آوری اسناد

چه مدارکی مورد نیاز خواهد بود؟

گواهی درآمد و مالیات پرداخت شده بر روی آن در فرم 2-NDFL.ما آن را در محل کار دریافت می کنیم. اگر در طول سال محل کار خود را تغییر دادید یا چندین منبع درآمد دارید، باید چندین گواهی (اما نه لزوما) بگیرید.

فراموش نکنید که فقط 13 درصد از مبلغ واریز شده را می توانید برگردانید. در برخی موارد گواهی تنها از یک محل کار کافی خواهد بود.

مثال.در طول سال گذشته، 200 هزار روبل به IIS واریز شد. از این مبلغ می توانید 13٪ یا 26 هزار روبل را برگردانید. در طول یک سال شغل خود را تغییر دادید. آیا به 2 گواهی نیاز دارید یا فقط یک گواهی کافی است؟

ما نگاه می کنیم (به یاد داشته باشید، دریابیم) چه مقدار در طول سال در اینجا و آنجا درآمد داشته اید. این مقدار را تقریباً در 13 درصد ضرب می کنیم. و اگر محدود به یک محل کار هستید، ارائه گواهی دوم 2-NDFL به اداره مالیات هیچ فایده ای ندارد.

فرض کنید در محل کار قبلی خود 40 هزار در ماه دریافت کرده اید. ما شش ماه کار کردیم. حدود 30 هزار مالیات پرداخت شد.

شما فقط توانستید 3 ماه با حقوق 50 هزار در شغل فعلی خود کار کنید. مالیات تکلیفی به حدود 20 هزار می رسد.

در این صورت بهتر است از محل اول کار خود یک گواهی درآمد بگیرید.

توافق با یک کارگزار برای افتتاح حساب سرمایه گذاری فردی (کپی).فقط برای اولین بار ارائه می دهد. نیازی به سالهای بعد نیست

اسنادی که اعتبار اعتبار وجوه به IIS را تأیید می کند. این می تواند یک دستور پرداخت (برای حواله های بانکی) یا یک دستور دریافت نقدی (برای سپرده های نقدی) باشد.

ساده ترین راه این است که تمام جابجایی پول را از حساب شخصی بانکی که از آن تراکنش انجام داده اید چاپ کنید. نیازی به مهر و امضای کارمندان بانک نیست.

در مثال من اینطور به نظر می رسد:

تمام جزئیات ارائه شده است. درست مثل اینکه علامتی روی اجرای دستور شما توسط بانک وجود دارد. این برای اداره مالیات کافی است.

گزارش کارگزار از حرکت وجوه و اوراق بهادار در حساب.ما مستقیماً از دلال سفارش می دهیم. برای اهداف مالیاتی برای نشان دادن در دسترس بودن پول در یک حساب فردی مورد نیاز است. به هر حال، امکان واریز پول و سپس برداشت با خیال راحت در پایان سال وجود داشت. و تقاضای کسر مالیات کنید.

درخواست برای بازپرداخت.با ذکر مشخصات بانکی حسابی که می خواهید پول را از آنجا دریافت کنید. یک نمونه در هر اداره مالیاتی موجود است.

مرحله 2. پر کردن اظهارنامه

مدارک جمع آوری شده است. وقت آن است که شروع به پر کردن اظهارنامه کنید.

در اینجا 2 گزینه وجود دارد:

• خودتان و به صورت رایگان آن را پر کنید.
• پرداخت کنید و آنها همه چیز را برای شما (یا تقریباً همه چیز) انجام خواهند داد.

خدمات پرداختی برای پر کردن اظهارنامه 3-NDFL از چند صد تا چند هزار هزینه دارد. همه چیز به اشتها و گستاخی "دفاتر" بستگی دارد.

برخی از افراد به احتمال زیاد از روی ناآگاهی و یا به دلیل ترس از ناشناخته بودن و مشکلات احتمالی در پر کردن، هزینه خدمات را پرداخت می کنند.

روش پر کردن آن توسط خودتان هیچ مشکلی ایجاد نمی کند. و زمان زیادی نمی برد. به معنای واقعی کلمه نیم ساعت. خوب، حداکثر یک ساعت - برای "نه سریعترین"))).

برای پول باید اظهارنامه سفارش بدم یا نه؟

تعبیری وجود دارد: پس انداز یعنی کسب درآمد.

هزینه این خدمات چقدر است؟ به عنوان مثال، 600 روبل. تصور کنید که در نیم ساعت می توانید 600 روبل کسب کنید. نه در معدن، نه حمل کیسه های آرد، بلکه فقط نشستن در خانه پشت کامپیوتر. آیا با چنین شغل پاره وقت موافقت می کنید؟ من قطعا موافقم

علاوه بر این، هنگام سفارش خدمات پولی، باز هم زمان را از دست خواهید داد. در حالی که با شما مشورت می شود. علاوه بر این، باید بسته مورد نیاز اسناد را برای پر کردن (اسکن یا عکس) ارائه دهید. مشخصات گذرنامه، TIN، گواهی درآمد، جابجایی وجوه و غیره و غیره.

به عنوان مثال، من یک لیست قیمت برای خدمات یک سرویس محبوب ارائه می دهم.

به طور کلی، انجام همه کارها توسط خودتان بسیار سریعتر و سودآورتر است.

بنابراین، بیایید اظهارنامه را پر کنیم.

ابتدا باید یک برنامه کوچک متناسب با اظهارات افراد دانلود کنید.

بیایید یک سند جدید ایجاد کنیم. و تمام فیلدهای مورد نیاز را پر کنید.

تنظیم شرایط

به طور پیش فرض، این برگه شامل همه چیز همانطور که باید باشد. ولی بهتره چک کن باید مانند تصویر زیر باشد.

به قسمت "شماره تنظیم" توجه کنید. در ابتدا باید صفر را تنظیم کنید. در طول بررسی اظهارنامه شما، اداره مالیات ممکن است اشتباهات پر کردن را پیدا کند. در این مورد، هنگام ویرایش و تصحیح این نظرات، باید شماره تصحیح - "1" را وارد کنید.

به هر حال، این برنامه به طور خودکار بررسی می کند که فیلدها به درستی پر شده اند و هر بار در مورد خطاهای احتمالی هنگام جابجایی بین برگه ها به مالیات دهندگان هشدار می دهد.

در اسکرین شات قبلی، فیلد «شماره بازرسی» را پر نکردم. با تغییر به پنجره دیگر، سیستم پیام زیر را نمایش می دهد.

شماره بازرسی را در فهرست برنامه پیدا خواهید کرد. شماره منطقه خود را وارد کنید و سپس از لیست ارائه شده انتخاب کنید.

برگه "اطلاعات در مورد اظهار کننده".

همه چیز ابتدایی و شهودی است - و به تنهایی چیزی برای اضافه کردن وجود ندارد. "اطلاعات شخصی" و "آدرس" را پر کنید

بسیاری از افراد با فیلد OKTMO مشکل دارند. این چه نوع حیوانی است؟ و این "اعداد جادویی" را از کجا می توان پیدا کرد؟

OKTMO یک طبقه بندی کننده تمام روسی مناطق شهری است.

اما این برای ما مهم نیست. نکته اصلی این است که کد مورد نیاز را از کجا پیدا کنید.

اطلاعات مربوط به OKTMO در گواهی 2-NDFL است که توسط کارفرمای شما به شما ارائه شده است.

برگه "درآمد دریافت شده در فدراسیون روسیه".

برای افراد، مالیات پرداخت شده با نرخ 13%، برگه 13 را انتخاب کنید. سبز پلاس " - "منابع پرداخت." و اطلاعات مربوط به کارفرما را وارد می کنیم. ما اطلاعات را از گواهی 2-NDFL می گیریم.

بر این اساس اگر منابع درآمدی متعددی وجود داشته باشد. چندین فیلد را پر کنید.

اطلاعات در مورد درآمددوباره تمام داده ها را از گواهی 2-NDFL می گیریم. و ما همه چیز را یکی به یکی می کنیم.

به کد درآمد توجه کنید.

در 99٪ موارد، کد زیر را در راهنما خواهید داشت:

• 2000 - دریافت دستمزد (معمولاً حقوق).
• 2002 - پاداش از کارفرما؛
• 2012 - حقوق مرخصی.

بنابراین، در یک ماه تقویمی 3 منبع درآمد وجود دارد.

پس از پر کردن کلیه درآمدهای کارفرما، کل مبالغ موجود در اظهارنامه را با گواهی نامه کاغذی 2-NDFL برای خطا مقایسه می کنیم. مبالغ باید به کوپک جمع شود.

یادم می آید چندین سال پیش وقتی اولین اظهارنامه ام را برای کسر ملک پر می کردم، فقط چند کوپیک اشتباه کردم. بعد از 3 ماه یک اخطار از اداره مالیات دریافت کردم. مجبور شدم برای بار دوم اظهارنامه را تصحیح و تسلیم کنم (یادته؟ تصحیح شماره 1). مقامات مالیاتی نسخه دوم اظهارنامه من را تقریباً 3 ماه دیگر بررسی کردند. و یک ماه طول کشید تا پول بعد از تایید به حساب رسید.

در نتیجه، کل این روش تقریباً 7 ماه (به جای استاندارد 4) به طول انجامید. برای چند سکه اضافی.

بنابراین، بهتر است کمی وقت را تلف کنید و همه چیز را به طور کامل بررسی کنید: هر روبل و پنی.

آخرین برگه "کسورات" است.

در تئوری، ما باید فوراً به "سرمایه گذاری و زیان بانک مرکزی" برویم.

اما من می خواهم توجه شما را به برگه "استاندارد" جلب کنم. اگر از پر کردن این برگه صرفنظر کنید، اداره مالیات ممکن است در آینده اظهارنامه شما را رد کند.

کسر مالیات استاندارد هستند. به طور پیش فرض، این پول را در محل کار دریافت می کنید (در صورت ارائه گواهی های لازم به بخش حسابداری). به عبارت دقیق تر، مالیات کمتری از شما کسر می شود. میزان کسورات مورد نیاز.

شما باید بسته به موقعیت خود اطلاعاتی را وارد کنید.

اگر بچه ای نباشد. شما می توانید با خیال راحت از این زمینه رد شوید.

آخرین فشار. برگه " کسورات" — -> سرمایه گذاری و زیان بانک مرکزی.

در زمینه: «میزان کسر مقرر در بند 2 بند 1 هنر. 219.1 قانون مالیات فدراسیون روسیه" - ما مبلغی را می نویسیم که برای دوره گزارش به IIS کمک کرده اید.

همین. اظهارنامه تکمیل می شود. تنها چیزی که باقی می ماند این است که خطاها را بررسی کنید. اگر همه چیز خوب باشد، پنجره "تأیید اعلامیه با موفقیت انجام شد" ظاهر می شود.

ما آن را در رایانه خود ذخیره می کنیم. برای آینده مورد نیاز خواهد بود. در صورت نیاز به انجام تنظیمات. یا سال بعد. تنها ویرایش درآمد و میزان وجوه واریز شده به حساب سرمایه گذاری کافی خواهد بود.

مرحله 3. تعامل با اداره مالیات

بازدید شخصی یا به روش قدیمی.کل بسته اسناد را بردارید، اظهارنامه را پرینت کنید و به اداره مالیات بروید. درست مانند یک بانک، یک کوپن صف الکترونیکی را به پنجره مورد نیاز می بریم.

به عنوان یک قاعده، کل فرآیند بسیار سریع اتفاق می افتد. حتی با وجود حضور مردم. در چند سال گذشته، ایستادن در صف به معنای واقعی کلمه 10-15 دقیقه طول می کشد.

همه اوراق را به بازرس می دهیم. همین. بیایید به مرحله بعدی برویم.

مهم! در اعلامیه 3-NDFL، باید روی هر برگه امضا و تاریخ بگذارید. تاریخ زمان آماده سازی نیست، بلکه زمان ارائه به اداره مالیات است. بنابراین، بهتر است تاریخ را از قبل ثبت نکنید، بلکه مستقیماً در بازرسی ثبت نام کنید. در غیر این صورت، شما به سادگی "با تاریخ های قدیمی برگردانده خواهید شد."

مرحله 4. خوشایند - دریافت پول

اظهارنامه ارسال شده است. تنها چیزی که باقی می ماند صبر است.

طبق قانون حداکثر مهلت تأیید 3 ماه از تاریخ تسلیم اظهارنامه می باشد. و 30 روز برای انتقال پول به حساب بانکی مشخص شده در برنامه.

اینجا هیچ چیز به تو بستگی ندارد.

اما نکاتی از یک فرد "با تجربه" وجود دارد.

هنگام ارسال اظهارنامه در ابتدای سال (ژانویه تا اوایل فوریه)، تأیید در 95٪ موارد بسیار سریعتر انجام می شود. به معنای واقعی کلمه 1-1.5 ماه. برای یکی از دوستان من کل چرخه از ثبت اظهارنامه تا دریافت پول در حسابش 3 هفته طول کشید.

این به دلیل "کم بودن حجم کار" کارکنان اداره مالیات در ابتدای سال است. تعداد کمی از مالیات دهندگان عجله دارند تا اظهارنامه خود را بلافاصله پس از تعطیلات سال نو تحویل دهند. چندین ماه طول می کشد تا آنها به راه بیفتند. و بخش عمده ای از اسناد در ماه مارس - آوریل - مه "وارد می شوند". و در اینجا تقریباً همیشه باید منتظر حداکثر دوره مشخص شده باشید.

مشکل کمی متفاوت است. معمولاً کارفرما نمی تواند بلافاصله پس از سال نو گواهی 2-NDFL ارائه دهد. و کمی بعد. در مورد کارگزار هم همینطور است. هنگام سفارش گواهی، دوره انتظار استاندارد چندین هفته است. و نه بلافاصله. و معمولا بعد از یک ماه و نیم از اول سال.

همانطور که می بینید، هیچ چیز پیچیده ای وجود ندارد. با یک بار گذراندن چنین چرخه ای، متوجه نمی شوید که چرا باید برای پر کردن اظهارنامه 3-NDFL پول اضافی بپردازید.

حتی می توانید کل فرآیند تهیه، پر کردن و ارسال اظهارنامه مالیاتی را سرعت بخشید. اگر از خود سایت استفاده می کنید. که بر روی آن می توان تمامی مراحل فوق را بدون خروج از منزل انجام داد. تا تسلیم اظهارنامه بدون مراجعه حضوری به بازرسی. اما بیشتر در مورد این در.

موج اول دریافت کسر مالیات سرمایه گذاری برای مشارکت موفقیت آمیز بود. و شهروندانی که یک حساب سرمایه گذاری فردی افتتاح کردند، توانستند تا 52000 روبل از بودجه کسر برگردانند. مقاله نحوه انجام این کار را بخوانید.

از اول ژانویه 2015، یک فرد حق دارد یک حساب سرمایه گذاری فردی (IIA) باز کند که مشمول مزایای مالیاتی خواهد بود. IIS یک حساب کارگزاری (حساب حسابداری داخلی وجوه و اوراق بهادار مشتری) از نوع خاص است. می توانید یک IIS را با یک کارگزار یا شرکت مدیریت باز کنید. فقط فردی که مقیم مالیاتی فدراسیون روسیه است می تواند حساب باز کند (فقط یک). قانون حضور دو حساب را به طور همزمان، اما فقط برای یک ماه - در صورت انتقال از یک شرکت کننده حرفه ای به دیگری، بدون از دست دادن حق کسر (). کارگزار ظرف سه روز در مورد افتتاح حساب های سرمایه گذاری فردی به اداره مالیات گزارش می دهد، یعنی بازرسان متوجه می شوند که شهروند چند حساب دارد. اگر دو مورد از آنها وجود داشته باشد، کسر رد می شود، حتی اگر IIS دوم دوباره پر نشده باشد و هیچ تراکنشی روی آن انجام نشده باشد.

توافقنامه برای نگهداری یک IIS برای حداقل سه سال منعقد می شود و در طول دوره مالیاتی نمی توان بیش از 400000 روبل به این حساب واریز کرد. شما می توانید پول را فقط به روبل واریز کنید و فقط صاحب IIS می تواند این کار را انجام دهد. اگر مبلغ دریافتی منجر به تجاوز از سقف تعیین شده شود، به مشتری بازگردانده می شود.

پول و سود سرمایه گذاری شده را می توان پس از سه سال یا پس از بسته شدن زودهنگام حساب از IIS برداشت. اما در صورت اخیر، حق کسر از بین خواهد رفت. برداشت جزئی یا کامل وجوه از یک IIS منجر به بسته شدن آن می شود. دوره سه ساله از لحظه امضای قرارداد افتتاح حساب شروع می شود.

شرکت‌کننده حرفه‌ای باید سوابق کلیه معاملات این حساب را جدا از سایر حساب‌ها، از جمله برای تعیین پایه مالیاتی مالیات بر درآمد شخصی (،) نگهداری کند.

در طول کل مدت قرارداد، کارگزار مالیاتی، مالیات بر درآمد شخصی را از معاملات انجام شده در IIS کسر نمی کند. به این معنی که اگر توافق نامه حفظ حساب سرمایه گذاری فردی فسخ نشده باشد، عامل مالیات نباید مالیات بر درآمد شخصی را بر اساس نتایج دوره مالیاتی برای معاملات در حساب سرمایه گذاری فردی، صرف نظر از نوع کسر انتخابی، کسر کند. نامه وزارت دارایی روسیه به تاریخ 7 دسامبر 2015 به شماره 03-04-07/71362).

دو نوع کسر مالیات برای یک حساب سرمایه گذاری فردی وجود دارد (:

• در میزان وجوهی که مالیات دهندگان در طول دوره مالیاتی به مؤسسه IIS کمک کرده اند (از این پس به عنوان کسر مشارکت نامیده می شود).
• به میزان نتیجه مالی مثبت به دست آمده از تراکنش های حساب شده در IIS (از این پس به عنوان کسر درآمد نامیده می شود).

شما می توانید تنها یک نوع کسر را انتخاب کنید که در کل مدت قرارداد IIS خواهد بود. شما نمی توانید کسرها را ترکیب کنید.

نحوه دریافت کسر مشارکت

این کسر برای دوره مالیاتی به مبلغ بیش از 52000 روبل ارائه می شود. برای دریافت آن، باید در سالی که قصد دریافت کسر آن را دارید، با نرخ 13 درصد مالیات بر درآمد داشته باشید.

شما می توانید سالانه از مقدار پولی که در دوره مالیاتی به IIS کمک می کند، کسر دریافت کنید، اما نه بیشتر از مقدار مالیات پرداخت شده بر درآمد برای دوره مالیاتی مشخص شده (،).

مثال

ایوانف یک IIS را در نوامبر 2016 افتتاح کرد. در دسامبر 2016، او 400000 روبل به حساب واریز کرد، در سال 2017 - 200000 روبل، در سال 2018 - 300000 روبل، در اکتبر 2019 - 20000 روبل.

طبق 2-NDFL ، وی درآمد مشمول مالیات بر درآمد شخصی دریافت کرد: در سال 2016 - 300,000 روبل ، در سال 2017 - 300,000 روبل ، در سال 2018 - 400,000 روبل ، در سال 2019 - 400,000 روبل.

مبلغ کسر به میزان 13٪ از مبلغ سهم به IIS ارائه می شود، اما برای دوره مالیاتی (سال) نمی تواند از 52000 روبل تجاوز کند. (13×400000 روبل). در این رابطه، ایوانف ممکن است کسر دریافت کند:

• برای سال 2016 - 39000 روبل. (300000 روبل در 13٪)؛
• برای سال 2017 - 26000 روبل. (200000 روبل در 13٪)؛
• برای سال 2018 - 39000 روبل. (300000 روبل در 13٪)؛
• برای سال 2019 - 2600 روبل. (20000*13%).

فقط در سه سال اعتبار قرارداد IIS (بر اساس داده های مثال ما)، ایوانف می تواند 106600 روبل کسر دریافت کند. (39000 + 26000 + 39000 + 2600).

اگر قرارداد نگهداری یک IIS زودتر از سه سال از تاریخ انعقاد آن فسخ شود، تمام کسورات دریافتی قبلی باید با پرداخت جریمه به بودجه بازگردانده شود.

هیچ محدودیتی در رابطه با نوع درآمدی که از آن وجوه اعتباری به حساب سرمایه گذاری فردی دریافت می شود، و همچنین با نوع حساب هایی که وجوه از آن به IIS منتقل می شود، وجود ندارد. همچنین، قانون دارای شرایط اجباری برای اهداف اخذ کسر مالیات سرمایه گذاری در قالب حداقل دوره برای نگهداری وجوه در حساب سرمایه گذاری فردی بدون فسخ قرارداد برای نگهداری آن ().

برای دریافت کسر مشارکت، باید اظهارنامه ای را در فرم 3-NDFL به اداره مالیات محل ثبت نام خود ارسال کنید. یادآوری می کنیم که برای سال 2016 اظهارنامه باید در فرم به روز شده ارسال شود ().

اظهارنامه قابل ارسال است:

• به صورت الکترونیکی از وب سایت خدمات مالیاتی فدرال روسیه از طریق حساب شخصی مالیات دهندگان.
• شخصاً به اداره مالیات به صورت کاغذی یا از طریق نماینده مجاز توسط وکالت.
• از طریق نامه از طریق پست

موارد زیر باید به اظهارنامه پیوست شود:

• اسناد تأیید دریافت مالیات بر درآمد با نرخ 13 درصد برای دوره مالیاتی (گواهی 2-NDFL).
• اسنادی که واقعیت اعتبار وجوه به یک IIS را تأیید می کند (دستور پرداخت از بانک ، توافق نامه با یک شرکت کننده حرفه ای در مورد افتتاح IIS ، گزارش یک شرکت کننده حرفه ای در مورد اعتبار وجوه).
• درخواست بازپرداخت مالیات که مشخصات بانکی مالیات دهنده را نشان می دهد.

اظهارنامه مالیاتی و مدارک ضمیمه آن که صحت محاسبات و صحت کسر درخواستی را تأیید می کند، ظرف سه ماه از تاریخ تسلیم به بازرسی بررسی می شود. مبلغ مالیات اضافه پرداختی در صورت درخواست ظرف یک ماه از تاریخ وصول آن قابل استرداد است، اما زودتر از پایان حسابرسی مالیاتی میز کار نباشد.

برای شهروندانی که اظهارنامه مالیاتی را صرفاً به منظور دریافت کسر ارائه می کنند، مهلت تعیین شده برای تسلیم اظهارنامه - حداکثر تا 30 آوریل پس از سال گزارش - اعمال نمی شود. چنین اظهارنامه‌هایی را می‌توان در هر زمانی در طول سال بعد از سال گزارش، بدون هیچ گونه جریمه مالیاتی ارسال کرد.

می توانید ظرف سه سال از تاریخ پرداخت اظهارنامه برای بازپرداخت مالیات بر درآمد شخصی ارسال کنید ().

کسر درآمد تحت IIS

این نوع کسر برای سرمایه گذارانی که درآمد حاصل از عملیات سرمایه گذاری دریافت می کنند، مورد توجه خواهد بود.

شما می توانید کسر مالیات بر درآمد (،) را فقط پس از خاتمه قرارداد برای حفظ یک IIS دریافت کنید، اما نه زودتر از سه سال از تاریخ انعقاد قرارداد. اگر قرارداد زودتر فسخ شود، تمام سود دریافتی از معاملات انجام شده در حساب سرمایه گذاری فردی مشمول مالیات بر درآمد شخصی مانند حساب کارگزاری معمولی خواهد بود.

فقط در صورتی می‌توانید از کسر درآمد استفاده کنید که مالیات‌دهنده هرگز از کسر مشارکت در کل مدت قرارداد استفاده نکرده باشد.

این کسر مالیات را می توان به دو روش دریافت کرد:

• با تسلیم مستقل اظهارنامه به بازرسی؛
• از طریق یک شرکت کننده حرفه ای که در آن IIS افتتاح شد. در این مورد، او مأمور مالیات است.

برای دریافت کسر از طریق شرکت کننده حرفه ای، مؤدی باید گواهی بازرسی را به وی ارائه کند. این باید حاوی اطلاعاتی باشد مبنی بر اینکه وی در طول کل مدت قرارداد از کسر مالیات برای مشارکت در IIS استفاده نکرده و حساب های IIS دیگری نداشته است.

پس از بسته شدن IIS، هنگام پرداخت وجوه، شرکت کننده حرفه ای مالیات بر درآمد شخصی را کسر نخواهد کرد. یعنی هنگام افتتاح حساب در سال 2016 ، اولین کسر درآمد را می توان از نماینده مالیاتی زودتر از سال 2019 و از بازرسی زودتر از سال 2020 دریافت کرد.

یادآوری این نکته مهم است که هنگام انعقاد توافق نامه برای حفظ یک IIS، یک فرد موظف نیست فوراً کسر را انتخاب کند. این کار در هر زمانی در طول مدت قرارداد قابل انجام است. لازم به یادآوری است که اگر کسر مشارکت را انتخاب کنید، می توانید مالیات بر درآمد شخصی خود را فقط ظرف سه سال بازگردانید.

تاتیانا کالینینا،مشاور مالی

اخیراً دولت به یک فرد شاغل حق دریافت کسر مالیات را هنگام استفاده از حساب سرمایه گذاری داده است (این طرح با سپرده ها کار نمی کند).

قانونی که به شما امکان می دهد از بازپرداخت 13 درصد مالیات بر درآمد شخصی هنگام افتتاح حساب سرمایه گذاری فردی استفاده کنید در ابتدای سال 2015 ظاهر شد. اما با وجود گذشت چندین سال، هنوز یک سوء تفاهم وجود دارد: کسر مالیات سرمایه گذاری - چیست و چگونه می توان آن را دریافت کرد.

ابتدا مفهوم و ویژگی های IIS را تعریف می کنیم. از این گذشته، بدون درک این که این چه نوع جانوری است - یک حساب سرمایه گذاری فردی، ادامه کار دشوار خواهد بود.

به زبان ساده، این حساب را می توان باز کرد:

• در بانک ارائه کننده چنین خدماتی؛
• در یک شرکت کارگزاری

اگر آن را باز کنید، مانند یک حساب کارگزاری معمولی، دو گزینه برای کار با آن وجود دارد:

• کار مستقل با وجوه در حساب؛
• مدیریت اعتماد انجام شده توسط کارگزاران

اما یک حساب فردی نیز ویژگی های خاص خود را دارد که باید رعایت شود تا بتوان از کسر سرمایه گذاری استفاده کرد:

• دوره اجباری سپرده باز، که حداقل 3 سال است.
• حداکثر مبلغ سالانه، اندازه آن 400000 روبل است.
• یک شخص نمی تواند چندین حساب از این قبیل باز کند، او باید خود را فقط به یک حساب شخصی محدود کند.

گزینه های کسر سرمایه گذاری

قانونگذار پیشنهاد می کند که یک فرد یکی از گزینه های کسر مرتبط با حساب سرمایه گذاری باز را انتخاب کند:

• هر سال 13٪ از وجوهی که در حساب قرار می گیرد و از سقف 400 هزار روبل تجاوز نمی کند، دریافت کنید. در یک سال؛
• درآمد خود را از معاملات این حساب پس از سه سال از مالیات معاف کنید.

اما درک این نکته مهم است که یکی از روش ها همزمان با افتتاح حساب سرمایه گذاری انتخاب می شود و نظرت را عوض کندر یک حساب باز فرصتی وجود نخواهد داشت.

بنابراین، باید تمام جوانب مثبت و منفی را بسنجید، توانایی های خود را در کار با ابزارهای مالی ارزیابی کنید و به سود بیشتری برسید.

تعدد کسر سرمایه

بنابراین، شما نمی توانید از چندین گزینه به طور همزمان استفاده کنید. با این حال، ما به امکان دریافت کسر بیش از یک بار توجه می کنیم.

در حالت اول، زمانی که فرد 13 درصد از ودیعه را برمی‌گرداند، تا پایان هر قرارداد سه‌ساله جدید، می‌توان روش ارائه کسر را سالانه تکرار کرد.

مورد دوم امکان انعقاد قرارداد بعدی برای نگهداری حساب سرمایه گذاری پس از 3 سال از وجود حساب قبلی و دریافت بازپرداخت مالیات بر درآمد پس از انقضای اعتبار آن را فراهم می کند.

معامله کنید یا منفعلانه منتظر بمانید - چگونه انتخاب کنیم؟

انتخاب اغلب یک چیز مثبت است. در عین حال شک و شبهه هایی در صحت آن ایجاد می شود. در مورد موضوع ما، این سوال مطرح می شود: "چگونه انتخاب کنیم تا اشتباه نکنیم؟"

همه چیز به فعالیت، سواد در زمینه اوراق بهادار و کار با آنها، زمان و هدف بستگی دارد.

به عبارت دیگر، اگر صاحب حساب سرمایه‌گذاری آمادگی دریافت مقدار ثابتی از منافع را داشته باشد و تمایل، فرصت یا نیازی به انجام هیچ گونه اقدام مالی نداشته باشد، گزینه اول را انتخاب خواهد کرد.

اگر فردی آماده ریسک کردن است و مطمئن است که می تواند از معاملات اوراق بهادار درآمد کسب کند، می تواند با خیال راحت با گزینه شماره دو موافقت کند.

برای مقایسه و درک بهتر، اجازه دهید به یک مثال مفصل نگاه کنیم.

محاسبه مزایای مالیاتی

مثال. بیایید فرض کنیم که دو فرد کاملاً برای یکدیگر ناشناخته هستند: شهروند Zhitochny و شهروند Avoskina تصمیمی همزمان برای افتتاح یک حساب سرمایه گذاری گرفتند. مبلغ سپرده آنها در سال یکسان است و بالغ بر 290000 روبل است.

در همان زمان، Zazhitochny برای خود روش دریافت کسر به صورت 13٪ از سپرده قرار داده شده را انتخاب کرد و آووسکینا تصمیم گرفت درآمد خود را با معامله سهام افزایش دهد. قراردادها، هر دوی آنها، همانطور که انتظار می رفت، برای 36 ماه منعقد شد.

1. در نتیجه چه می بینیم؟ سال اول. پس از انقضای آن، یک فرد ثروتمند این فرصت را دارد که 13 درصد از 290000 روبل کسر دریافت کند. و 37700 روبل پس بگیرید. = (290000 * 13%).

ما فرض می کنیم که تجارت آووسکینا نیز سودآور است و او توانست 90000 روبل از تجارت به دست آورد. اما او هنوز نمی تواند از کسر میزان درآمد حاصل از فروش استفاده کند، زیرا 3 سال از مالکیت اوراق بهادار منقضی نشده است.

2. به سمت پایان سال دوممرد ثروتمند تصمیم گرفت وجوه اضافی 50000 روبلی را به حساب واریز کند. آووسکینا دوباره اندکی درآمد خود را افزایش داد و 30000 روبل اضافی به دست آورد.

بار دیگر، پس از یک سال، پرپروس تصمیم می گیرد از حق خود برای کسر مبلغ سهم استفاده کند و مالیات را به مبلغ 6500 روبل برمی گرداند. = (50000 * 13%). آووسکینا هنوز باید تا پایان سال سوم خود صبر کند.

3. بالاخره به پایان رسید سال سوم، که طی آن پروسپروس سرمایه گذاری های خود را با مبلغ 180000 روبل تکمیل کرد. و 23400 روبل کسر دریافت کرد. (180000 روبل * 13%) و آووسکینا 15000 روبل دیگر دریافت کرد. درآمد حاصل از فروش سهام و اکنون در نهایت می تواند از کسر درآمدی که در هر سه سال دریافت کرده است استفاده کند.

بیایید مقدار مالیات قابل استرداد برای هر دو را برای کل دوره اعتبار IIS محاسبه کنیم:

مالیات برای بازگشت مرفه به مدت 3 سال 37700 + 6500 + 23400 = 67600 روبل.

مالیات آووسکینا (90000 + 30000 + 15000) * 13% = 17550 روبل.

تفاوت در میزان بازپرداخت مالیات بر درآمد بسیار زیاد است ، اما فراموش نکنید که آووسکینا به نوبه خود درآمد اضافی را در نتیجه فعالیت های تجاری در اوراق بهادار به مبلغ 135000 روبل دریافت کرد.

چه چیزی می تواند مانع از دریافت کسر شود؟

اگر شهروندی قرارداد حفظ حساب سرمایه گذاری را قبل از پایان سال سوم فسخ کند یا پولی را که در حساب قرار داده شده برداشت کند، حق کسر را از دست می دهد.

در عین حال، مبلغ مالیاتی که قبلاً به عنوان بازپرداخت تا آن زمان دریافت کرده است، این فرد موظف است به دولت برگرداند. پس باید این را به خاطر بسپارید!

اگر به مثال خود برگردیم، اگر مرفه ما قرارداد را در سال دوم مالکیت حساب فسخ کند، باید 37700 روبل را به خزانه بازگرداند که به عنوان بازپرداخت مالیات دریافت کرده است و در سال سوم - قبلاً 44200 روبل. . = (37700 + 6500). این مبلغ کسر برای 2 سال قبل است.

روش بازپرداخت مالیات

از آنجایی که دو گزینه برای بازپرداخت مالیات وجود دارد، حداقل دو روش در نظر گرفته شده است. بنابراین، دستورالعمل های گام به گام برای دریافت کسر مالیات تحت IIS.

1. در صورتی که سرمایه گذار قصد استرداد مالیات بر مبلغ سپرده را داشته باشد، به محض پایان سال، اظهارنامه 3-NDFL را به صورت کلی ارائه و مدارک افتتاح و نگهداری حساب سرمایه گذاری را پیوست می کند. این شامل توافق با یک کارگزار یا یک بانک، یا گواهی حساب باز، و همچنین گواهی درآمد از محل کار 2-NDFL است.

2. هنگامی که درآمد حاصل از عملیات روی حساب به عنوان کسر انتخاب می شود، صاحب حساب می تواند اظهارنامه سه سال گذشته (پس از پایان آنها) را به همراه گواهی درآمد و گواهی های نگهداری حساب سرمایه گذاری به سازمان مالیاتی تسلیم کند.

یا می تواند با دریافت گواهی از اداره مالیات مبنی بر عدم استفاده از حق کسر سرمایه گذاری، با یک کارگزار تماس بگیرد. در این صورت بر اساس این سند، کارگزار مبلغ مالیات را از درآمد دریافتی صاحب حساب کسر نخواهد کرد.

و به یاد داشته باشید که استفاده از این نوع کسر از طریق کارفرما غیرممکن است.

اگر برای پر کردن اظهارنامه مالیاتی 3-NDFL و همچنین ارسال آن از طریق حساب شخصی خود به کمک نیاز دارید، درخواستی را در وب سایت ما بگذارید: مطالعه مقالات زیادی در مورد کسر مالیات را فراموش کنید! مشاوران حرفه ای ما برای حل سریع، آسان و شایسته مشکلات شما کار می کنند!

کسر مالیات سرمایه گذاری نسبتاً اخیراً ظاهر شد. فرصت دریافت مبالغ سررسید از اقدامات مالی در ابتدای سال 2016 به وجود آمد. از آن لحظه به بعد سوالات زیادی شروع به مطرح شدن کردند.

به همین دلیل است که شهروندان باید بدانند کسر مالیات سرمایه گذاری در سال 2018 چگونه انجام می شود و هنگام ثبت نام و محاسبه آن چه تفاوت هایی دارد.

کسر مانده سرمایه گذاری نوعی غرامت است که به صاحبان حساب های مالی تاسیس شده تحت برنامه IIS اجازه می دهد تا درصدی از مبلغ کسر مالیات را دریافت کنند. تعدادی از جنبه ها شناسایی شده است که باید در نظر گرفته شود.

موارد اصلی که شامل کسر IIS می شود، شامل امکان صدور محاسبات برای سرمایه گذارانی است که در ایالت نیستند، بلکه در زمینه خصوصی هستند. این دسته از شهروندان از سال 2016 به سمت اصلی توسعه سیستم ICS تبدیل شده اند.

تنظیم قانونی تراز سرمایه گذاری

قانون مالیات فدراسیون روسیه در تعدادی از مواد کسر مالیات سرمایه گذاری را تنظیم می کند. موارد مربوط به آن نیز برجسته شده است.

هنگام محاسبه کسر مالیات، شهروندان باید راهنمایی شوند و به هنجارهای داده شده در قانون مالیات فدراسیون روسیه رجوع کنند و نه ارجاع به انتشارات و مجلات صالح.

هنر 219.1 قانون مالیات، کسر مالیات سرمایه گذاری را از نظر الگوریتم محاسبه بر اساس مانده تولید شده تنظیم می کند. این هنجار کمک های مالی را تحت اقدامات مالی مثبت با هدف سرمایه گذاری اوراق بهادار تنظیم می کند.

بندهای 2 و 3 این ماده میزان کسر انجام شده - 13٪ را نشان می دهد و شرایطی را تعیین می کند که تحت آن ممکن است شخص در هنگام انجام معاملات مالی بتواند به طور کامل از پرداخت مالیات بر درآمد شخصی معاف شود.

افرادی که واجد شرایط درخواست کسر هستند

کسر مالیات سرمایه گذاری در سال 2017 تعدادی اضافه به لیست اصلی شهروندانی که فرصت دریافت پرداخت از خدمات مالیاتی فدرال را دارند، دریافت کرد.

همانطور که قبلاً اشاره شد ، همه شهروندان فدراسیون روسیه که درگیر تجارت انواع مختلف دارایی های مالی در قالب اوراق بهادار هستند ، حق دریافت کسر مالیات سرمایه گذاری را دارند. این شکل از دارایی های مالی به عنوان دارایی طبقه بندی می شود. بنابراین، هنگام انجام معامله برای فروش این گونه دارایی ها، شخص باید مالیات را به بودجه بپردازد.

این امر همچنین شامل سرمایه‌گذارانی می‌شود که نه تنها سهام و اوراق قرضه دارند و در فروش آن‌ها مشارکت دارند، بلکه شامل شهروندانی نیز می‌شود که مستقیماً در معاملات در بورس مشارکت دارند. پس از گسترش هنجار، کلیه مشارکت کنندگان و دارندگان اوراق بهادار در سامانه سهام، دسته اصلی شهروندان مدعی کسر مانده سرمایه گذاری هستند.

محاسبه چگونه انجام می شود؟

میزان کسر مالیات سرمایه گذاری بر اساس اظهارنامه ارائه شده توسط دارنده و تاجر است. خود رویه ای که محاسبات بر اساس اظهارنامه ارسالی انجام می شود مطابق با وضعیتی که حساب های سرمایه گذاری شهروندان در آن قرار دارد انجام می شود:

• هنگام مشارکت در زمان امضای قرارداد؛
• برای تمام وجوه دریافتی؛
• دریافت کسر ماه های گذشته؛
• با بستن مانده سرمایه گذاری زودتر از تاریخ مقرر در قرارداد، یعنی در سه سال اول.

بر اساس شاخص های ارائه شده بر روی حساب های سرمایه گذاری شهروندان، محاسبات دقیق کسورات ارائه خواهد شد.

هنگام استفاده از مالیات بر درآمد شخصی در حساب، روش محاسبه به شرح زیر خواهد بود:

• تمام شرایط برای قرار دادن وجوه در حساب ها تعیین می شود.
• پس از انقضای قرارداد، فسخ می شود؛
• مالک حساب بیانیه ای را ارائه می دهد که نشان می دهد کسرها قبلاً دریافت نشده اند.
• بر اساس عصاره دریافتی هیچ مالیاتی کسر نخواهد شد.

رویه های محاسبه ممکن است بر اساس دلایل محتوای پس انداز سرمایه گذاری تغییر کند

از کجا کسر دریافت می کنید؟

این بازرسی خدمات مالیاتی فدرال است که نهاد دولتی اصلی است که وظیفه نظارتی را در منطقه مورد بررسی انجام می دهد. مشاوره در مورد حساب در بخش در محل ثبت نام شخص انجام می شود. در صورت نیاز به اظهاراتی مبنی بر عدم وجود معاملات از حساب های سرمایه گذاری، باید با اداره مالیات نیز تماس بگیرید.

اگر دارنده حساب از طریق یک واسطه که توسط یک کارگزار نمایندگی می شود کار کند، در این صورت طبق یک قرارداد مدیریت اعتماد، تمام اسناد به او منتقل می شود. بر اساس اسناد دریافتی، کارگزاران درخواست‌هایی را برای محاسبه کسر مالیات از حساب‌های سرمایه‌گذاری تحت نظارت خدمات مالیاتی فدرال ارسال می‌کنند.

دلایل قانونی چیست؟

کسر مالیات سرمایه گذاری برای دارایی های ثابت دریافتی از مالیات بر درآمد شخصی با رعایت قاعده اصلی تعیین شده در قرارداد به صاحب حساب منتقل می شود. این نقض شرایط اعتبار قراردادهای تحت IIS نیست. برابر با 3 سال است.

تعدادی از نکات وجود دارد که امکان دریافت وجه را به دلیل وجود دارنده ممکن نمی سازد:

• قرارداد توسط شهروند قبل از برنامه فسخ شد.
• تراکنش ها با هدف نقد کردن پول های قرارداده شده در IIS انجام شد.
• روش های اخذ کسر مالیات سرمایه گذاری تغییر کرده است.
• سرمایه گذاران مهلت درخواست اعتبار مالیاتی سرمایه گذاری را از دست دادند.

رعایت مهلت تعیین شده توسط قانون مهم است. 3 سال پس از فسخ قرارداد IIS ادامه دارد.

رویه های فعلی برای دریافت کسر توسط قوانین زیر کنترل می شود:

• فقط از مبلغ ISA کسر دریافت کنید که از مقدار تعیین شده حداکثر 400000 روبل تجاوز نمی کند.
• ارائه خدمات مالیاتی فدرال با اظهاراتی که ثابت می کند پول اعتبار شده است.
• دارنده می تواند تنها 1 IRA داشته باشد.
• شما نمی توانید بیش از 52000 روبل تحت توافقنامه در قالب کسر مالیات سرمایه گذاری دریافت کنید.
• دارنده یک منبع دائمی سود دارد که از آن مالیات بر درآمد شخصی از دولت دریافت می شود.

با توجه به قوانین تعیین شده، کسر مالیات سرمایه گذاری پس از پایان قرارداد در دسترس خواهد بود.

کسرها چگونه محاسبه می شود؟

کسر مالیات سرمایه گذاری برای مالیات بر درآمد شخصی با استفاده از الگوریتم ها و قوانین تعیین شده انجام می شود. به طور کلی، آنها به این شکل هستند:

• نه تنها دارندگان، بلکه بستگان نزدیک غیر شاغل آنها نیز وجوه دریافت می کنند.
• پس از پایان قرارداد می توانید محاسبات انجام دهید و پول پرداخت کنید.
• در صورت استفاده از کسورات زودتر از تاریخ انقضای قرارداد، کلیه وجوه مشمول محاسبه مجدد هستند.

کسر بیش از یک بار در 12 ماه با انتقال وجوه یا به صورت عدم پرداخت مالیات بر درآمد شخصی بر سود دریافتی صادر می شود.

مثال های گویا

نمونه های کلی از کسر مالیات سرمایه گذاری بسیار ساده است. عملیات تعهدی کاملاً به شاخص های جریان نقدی جاری دارنده IIS بستگی دارد.

در زیر به 3 روش متداول می پردازیم:

1. بازگشت بخشی از سرمایه گذاری های قبلی. مناسب برای استفاده برای مقادیر کم. اگر وجوه تا سقف 400000 روبل قرار داده شده باشد، درخواست هر 12 ماه ارسال می شود. با حقوق سالانه 500000 روبل و وجوه برای ISS 300000 روبل، پرداخت 39000 روبل خواهد بود.
2. حذف کسر مالیات بر درآمد شخصی. شما به بیانیه ای نیاز دارید که تأیید کند کسر زودتر برداشت نشده است. اگر مبلغ 800000 روبل سپرده گذاری کرده اید و در مجموع 1.2 میلیون روبل به مدت 3 سال از آن سود خالص دریافت کرده اید. برای این مبلغ است که درخواست لغو تعهد پرداخت مالیات بر درآمد شخصی ارائه می شود.
3. درآمد حاصل از معاملات خرید و فروش دارایی های مالی با ارزش. هنگامی که دارنده 1 میلیون در یک حساب سرمایه گذاری فردی واریز می کند و درآمد حاصل از معامله را به 2 میلیون روبل افزایش می دهد، کسرها را می توان حذف کرد. دلیل اصلی مالکیت سهام خریداری شده در اولین خرید بیشتر از مدت اعتبار IIS است. علاوه بر این، مبلغ 2 میلیون روبل کمتر از میزان تعیین شده بر اساس نسبت های کمیسیون اوراق بهادار است.

کسر مالیات سرمایه گذاری با استفاده از سه گزینه ارائه شده محاسبه می شود. اگر دارنده قرارداد را فسخ کند، حق دریافت کسر مالیات سرمایه گذاری را نخواهد داشت. فقط در صورت رعایت قوانین تعیین شده امکان مطالبه مزایا و پرداخت ها وجود دارد.

کسورات طبق قانون برای دارندگان چگونه صادر می شود؟

دوره سرمایه گذاری برای دریافت درآمد از خدمات مالیاتی فدرال 36 ماه است که از روز بسته شدن قرارداد IIS شروع می شود. در صورت از دست رفتن مهلت مقرر، مالک قادر به دریافت وجوه تسویه حساب سررسید نخواهد بود.

چگونه می توان از طریق مالیات بر درآمد شخصی کسر مالیات بر سرمایه گذاری تحت سیستم های فعلی دریافت کرد؟

روال زیر باید طی شود:

1. با درخواست برای دریافت گواهی مبنی بر عدم دریافت کسر مالیات توسط شهروند در سال گذشته با خدمات مالیاتی فدرال تماس بگیرید.
2. صورت های دریافتی را در اختیار کارگزار خود قرار دهید.

اینها همه اقداماتی است که یک شهروند باید انجام دهد. در مرحله بعد، بقیه وظایف توسط کارگزار انجام می شود.

انواع اسناد مورد نیاز

شما باید نمونه مقالات زیر را ارائه دهید:

• توافق نامه در مورد ارائه خدمات برای خدمات یک IIS باز با یک شرکت کارگزاری؛
• گواهی دریافت شده از خدمات مالیاتی فدرال که نشان می دهد مقدار پول مورد نیاز در ترازنامه است.
• تکمیل 2-NDFL از درآمد متقاضی در سال گذشته؛
• 3-NDFL با تمام جزئیات و محاسبات.

ضمیمه بسته مقالات درخواستی برای دریافت کسر مالیات سرمایه گذاری از خدمات مالیاتی فدرال است.

نکات مهم هنگام دریافت

کسر مالیات سرمایه گذاری تحت 3-NDFL تنها به مدت 36 ماه پس از امضای قرارداد فعال خواهد بود. شما می توانید حداکثر 12 ماه یک بار کسر دریافت کنید. پس از فسخ قرارداد مدت دریافت 36 ماه می باشد.

هنگام باز کردن یک IIS و واریز وجوه به حساب، نمی توان آنها را در طول دوره معتبر تحت قرارداد برداشت یا برداشت کرد. در صورت نقض این شرط مقرر و اساسی، حق دریافت کسر مالیات سرمایه گذاری لغو می شود.

برخی از عملیات توسط خود کارگزار هنگام نگهداری حساب انجام می شود. مهم است که تمام الزامات و قوانینی که توسط آنها این روش انجام می شود در قرارداد خدمات منعکس شود. وجوه را می توان در مقادیر زیادی به حساب دارنده واریز کرد، اما حق دریافت کسر مالیات، مقدار وجوه را در گردش از حداکثر مقدار به 400000 روبل محدود می کند.