استفاده از روش پرداخت اعتبار اسنادی در تجارت بین المللی. اعتبار اسنادی در پرداخت های بین المللی

اعتبار اسنادی تعهدات پولی بانک است که بر اساس دستور مشتری واردکننده آن به نفع صادرکننده صادر می شود.

بانک صادرکننده باید پرداخت را به صادرکننده انجام دهد یا اطمینان حاصل کند که بانک دیگری پرداخت را انجام می دهد. هنگام صدور اعتبار اسنادی، بانک واردکننده با تقبل کامل ریسک اعتباری یا مالی، اعتبار خود را جایگزین اعتبار واردکننده می کند. اگر مدارک ذینفع با شرایط و ضوابط اعتبار اسنادی مطابقت داشته باشد، بانک صادرکننده (و احتمالاً بانک تأییدکننده) بدون توجه به تمایل واردکننده به پرداخت وجه یا توانایی پرداخت، موافقت می کند. این تعهد مشروط است، زیرا اجرای آن با انجام برخی الزامات توسط صادرکننده همراه است، در درجه اول با ارائه اسناد پیش بینی شده در اعتبار اسنادی به بانک که تأیید کننده تحقق تمام شرایط آن است.

برای خودت فکر کن

ویژگی های خاص اعتبار اسنادی را نام ببرید که اجازه می دهد آن را نه تنها به عنوان نوعی از پرداخت های بین المللی، بلکه به عنوان: الف) یک اوراق بهادار توصیف کنید. ب) روش وام دهی؛ ج) روش تضمین معامله.

استفاده از اعتبارات اسنادی در پرداخت‌های بین‌المللی توسط آداب و رسوم و رویه یکسان برای اعتبارات اسنادی که توسط ICC تدوین شده است، کنترل می‌شود. این قوانین به طور دوره‌ای بازنگری می‌شوند و در حال حاضر با اصلاحیه ICC شماره 600 در حال اجرا هستند (UCP- 600) .

ضوابط یکپارچه مفاهیم و انواع اعتبارات اسنادی، روش‌ها و نحوه اجرا و انتقال آن‌ها، تعهدات و مسئولیت‌های بانک‌ها، الزامات اسناد ارائه شده در اعتبارات اسنادی و نحوه ارائه آن‌ها، سایر موارد ناشی از عمل تسویه حساب تحت اعتبار اسنادی، تفسیری از شرایط مختلف ارائه می دهد. این قوانین برای بانک هایی که به آنها ملحق شده اند و مشتریان آنها که پرداخت ها را تحت اعتبار اسنادی انجام می دهند الزام آور است. اعتبار اسنادی باید شامل بندی باشد مبنی بر اینکه تمام مسائل ناشی از این اعتبار اسنادی باید مطابق با قوانین یکسان تنظیم شود.

طبق قوانین یکنواخت (ماده 2)، اعتبار اسنادی به معنای هر قراردادی است، هر چند با نام یا تعیین شده، که غیرقابل فسخ است و نشان دهنده تعهد محکم بانک صادرکننده برای پرداخت ارائه به موقع در زمان سررسید است. پرداخت به موقع یعنی:

• - پرداخت در چشم، در صورتی که اعتبار اسنادی برای پرداخت عینا پیش بینی شده باشد.
• - در صورتی که اعتبار اسنادی پرداخت اقساطی را داشته باشد، پرداخت را به صورت اقساطی انجام دهید و در سررسید پرداخت کنید.
• - برات صادر شده توسط ذینفع را بپذیرید و در صورت مقرر در اعتبار اسنادی، پس از سررسید پرداخت کنید.

طرفین اعتبار اسنادی:

• 1. متقاضی یا سفارش دهنده (وارد کننده).
• 2. ذینفع (صادر کننده).
• 3. بانک صادرکننده (صادرکننده) – بانک صادرکننده اعتبار اسنادی.

مشاوره بانکیصحت اعتبار اسنادی را تأیید و به ذینفع منتقل می کند.

بانک مجری- بانکی که پرداخت را انجام می دهد. این ممکن است خود بانک صادرکننده باشد یا به بانک صادرکننده یا هر بانک دیگری اجازه دهد اعتبار اسنادی را با پرداخت به ذینفع، مذاکره یا پذیرش پیش‌نویس‌های او اجرا کند.

بانک مذاکره کننده(بانک تخفیف) پیش نویس ها را تحت اعتبار اسنادی مذاکره می کند، یعنی. به ذینفع وام می دهد و خود مالک پیش نویس می شود.

بانک تأییدکننده - بانکی که معمولاً در محل ذینفع واقع شده و به دستور بانک صادرکننده اعتبار اسنادی را «تأیید» می‌کند، یعنی. متعهد می شود که پرداختی را به ذینفع ارائه دهد. بنابراین، ذینفع علاوه بر بانکی که اعتبار اسنادی را صادر کرده است، تعهد یک بانک تأییدکننده را نیز دریافت می کند. تضمین اضافی دریافت پرداخت معمولاً بانک تأییدکننده، بانک مشاور است.

در عمل بین المللی، انواع اصلی اعتبار اسنادی زیر متمایز می شود:

• - قابل فسخ و غیر قابل فسخ؛
• - تایید شده و تایید نشده؛
• - قابل انتقال؛
• - جبران خسارت؛
• - گردان (تجدید پذیر)؛
• - ذخیره؛
• - پوشیده و بدون پوشش.

اعتبار اسنادی قابل فسخممکن است در هر زمان و بدون اطلاع قبلی به ذینفع توسط بانک صادرکننده تغییر یا لغو شود. در این راستا در تجارت بین الملل معمولاً از اعتبار اسنادی غیر قابل فسخ استفاده می شود که بر این اساس بدون رضایت همه ذینفعان قابل ابطال یا اصلاح نیست و اعتبار اسنادی قابل فسخ بسیار کم انتخاب می شود.

اعتبار نامه تاییدیهبه معنای تضمین پرداخت اضافی از بانک دیگری غیر از بانک صادرکننده است. بانکی که اعتبار اسنادی را تأیید کرده است، در صورت امتناع بانک صادرکننده از پرداخت، متعهد به پرداخت اسناد منطبق با شرایط اعتبار اسنادی است. در عمل بین المللی، اعتبار اسنادی که توسط بانک واردکننده افتتاح می شود، معمولاً توسط بانک صادرکننده تأیید می شود.

اعتبار اسنادی توصیه شده- این اصطلاح زمانی به کار می رود که تعهد بانک صادرکننده مبنی بر پرداخت یا پذیرش پیش نویس ها یا انجام تعهد تأخیر در پرداخت به موجب اعتبار اسنادی فقط شامل ذینفع اعتبار اسنادی می شود. در این مورد، اعتبار اسنادی از عبارت استاندارد استفاده می‌کند: «ما متعهد می‌شویم که پیش‌نویس‌هایی را که مطابق با شرایط و ضوابط اعتبار اسنادی صادر و به ما ارائه شده است، به شما پرداخت کنیم».

اعتبار اسنادی مورد مذاکره (قابل مذاکره).- تحت شرایطی که پیش نویس ها می توانند توسط هر بانکی که مایل به خرید آنها هستند مذاکره شود. تعهد بانک صادرکننده به پرداخت فراتر از ذینفع است.

اعتبار اسنادی قابل انتقالامکان استفاده از آن را به طور کامل یا جزئی توسط یک یا چند نفر غیر از خود ذینفع - ذینفعان دوم فراهم می کند. اعتبار اسنادی فقط یک بار قابل انتقال است و انتقال اعتبار اسنادی زمانی امکان پذیر است که در متن اعتبار اسنادی پیش بینی شده باشد. زمانی که تامین کنندگان فرعی می توانند به عنوان ذینفع دوم عمل کنند، می توان از چنین اعتبار اسنادی برای تامین تجهیزات پیچیده استفاده کرد.

واگذاری درآمدها نباید با اعتبار اسنادی قابل انتقال اشتباه گرفته شود. برای اینکه اعتبار اسنادی قابل انتقال باشد، باید به وضوح بیان کند که «قابل انتقال» است. با این حال، این واقعیت که اعتبار اسنادی به‌عنوان قابل انتقال تعیین نمی‌شود، بر حقوق ذینفع برای واگذاری بخشی یا تمام عوایدی که تحت چنین اعتبار اسنادی مستحق آن است یا ممکن است مستحق آن شود، تأثیری ندارد. با این حال، این امر در مورد واگذاری درآمد اعمال می شود و در مورد حق کار تحت اعتبار اسنادی صدق نمی کند.

اعتبار اسنادی پشت سر هم (L/C پشت به پشت).همانند وضعیت اعتبار اسنادی قابل انتقال، ذینفع ممکن است واسطه بین تامین کننده و واردکننده باشد. به عنوان جایگزینی برای اعتبار اسنادی قابل انتقال، صادرکننده می‌تواند از بانک مشاور یا شخص ثالث بخواهد که اعتبار اسنادی دوم را به نام تامین‌کننده خود صادر کند و از اعتبار اسنادی صادر شده به نام خود توسط واردکننده به عنوان تضمین استفاده کند.

اعتبار اسنادی گردان (تجدید پذیر).در پرداخت برای تحویل منظم استفاده می شود که معمولاً طبق برنامه تعیین شده در قرارداد انجام می شود. اعتبار اسنادی گردان ممکن است امکان بازگرداندن خودکار مبلغ اعتبار اسنادی را پس از مدت معینی در زمان استفاده یا بازگرداندن اعتبار اسنادی به مبلغ اولیه پس از هر بار استفاده فراهم کند. معمولاً بانک ها هنگام افتتاح اعتبار اسنادی گردان، میزان سهمیه، چند بار و تا چه حد اعتبار اسنادی را تمدید می کنند.

اعتبار اسنادی گردان اجازه می دهد تا از همان اعتبار اسنادی برای پرداخت هزینه های تحویل برنامه ریزی شده مختلف در مدت زمان طولانی بدون نیاز به صدور اعتبار اسنادی جدید یا اصلاح اعتبار اسنادی موجود استفاده شود.

اعتبار اسنادی تجدیدپذیر یا انباشته یا غیر تجمعی است.

به عنوان مثال: یک اعتبار اسنادی برای 12 ماه تا 100 هزار دلار منابع را فراهم می کند.

• 1. انباشتهاعتبارنامه اگر مبلغ یک عرضه ماهانه کمتر از 100 هزار دلار باشد، می توان مقدار گمشده را به ماه بعد اضافه کرد. مثلا برنامه 75 هزار، 25 هزار است.
• 2. غیر تجمعیاعتبارنامه هر قسمتی که در این ماه استفاده نشده باشد را نمی توان در ماه بعد ارسال کرد. برنامه – 75 هزار، 100 هزار.

هنگام باز کردن اعتبار اسنادی تحت پوششبانک گشاینده ابتدا وجوهی را در اختیار بانک مجری قرار می دهد - پوششی به میزان اعتبار اسنادی برای مدت تعهدات خود با شرط استفاده احتمالی از این وجوه برای پرداخت های ذیل اعتبار اسنادی. پوشش ممکن است با بستانکار کردن حساب بانک معرفی‌شده نزد بانک صادرکننده یا بانک ثالث یا با اعطای حق به بانک معرفی‌شده برای بدهکار از حساب بانک گشایش‌شده نزد بانک گشایش‌شده در بانک به مبلغ اعتبار اسنادی بیان شود.

نوع دیگری از اعتبار اسنادی وجود دارد که پرداخت برای کالاهای تخلیه شده را فراهم می کند - اعتبار اسنادی "با بند قرمز". چنین اعتبار اسنادی می تواند هر نوع اعتبار اسنادی باشد که پرداخت پیش پرداخت به صادرکننده توسط بانک معرفی شده را تا سقف معینی فراهم می کند. ممکن است برای خرید و پرداخت کالاهای در نظر گرفته شده برای صادرات (قبل از ارسال آنها به خریدار) به ذینفع نیاز به پیش پرداخت باشد. بانک ها در مقابل ارائه "تعهد حمل" یا سند مشابه از سوی صادرکننده، پیش پرداخت صادر می کنند. بانک گشاینده با گشایش اعتبار اسنادی با بند قرمز متعهد می شود که مبالغ پیش پرداخت پرداختی را به بانک معرفی شده بازپرداخت کند، حتی اگر از آن زمان ارسال انجام نشده باشد.

از لحاظ تاریخی، این اعتبارات اسنادی برای تامین تامین پشم از استرالیا به اروپا سرچشمه می گرفت و بخشی از مبلغی که به عنوان پیش پرداخت در اختیار فروشنده قرار می گرفت با جوهر قرمز چاپ می شد.

اعتبار اسنادی با بند سبزبا اعتبار اسنادی با یک "بند قرمز" تفاوت دارند، زیرا آنها برای وجوه پیش پرداخت تضمین می کنند. به این معنا که چنین اعتبار اسنادی حاوی شرایطی است که به بانک معرفی‌شده اجازه می‌دهد قبل از ارسال به ذینفع در قبال امنیت، پیش‌پرداخت بپردازد، به عنوان مثال، در قالب رسید انبار موقتی که قرار دادن کالا در انبار را قبل از ارسال تأیید می‌کند. نام بانک معرفی شده یا بانک صادر کننده. در صورتی که ذینفع اسناد را در مدت تعیین شده در اعتبار اسنادی ارائه نکند، تعهدات بازپرداخت وام دهنده ممکن است با استفاده از وثیقه بازپرداخت شود.

اعتبار اسنادی آماده به کار (L/C آماده به کار)نوع خاصی از اعتبار اسنادی است که در اصل بیشتر شبیه به ضمانت نامه است. رویه استفاده از چنین اعتبار اسنادی در ایالات متحده آغاز شد، زیرا بانک های ایالات متحده، طبق قانون، نمی توانستند مستقیماً ضمانت نامه صادر کنند. برخلاف اعتبار اسنادی که در بالا بحث شد، که در درجه اول منافع صادرکننده را تضمین می کند، اعتبار اسنادی آماده به کار به عنوان ابزاری برای تضمین پرداخت ها انعطاف پذیرتر است. همچنین می تواند به عنوان تضمینی برای بازگرداندن پیش پرداختی که قبلاً توسط واردکننده پرداخت شده یا پرداخت جریمه در صورت اجرای نادرست صادرکننده قرارداد، یعنی. حفاظت از منافع واردکننده، که مشابه این ضمانت‌های قراردادی به‌عنوان ضمانت اجرا یا پیش‌ضمانت است.

اعتبار اسنادی آماده به کار عموماً محموله کالا را پوشش نمی‌دهد و بانک‌ها در مقابل ارائه توسط ذینفعان پیش‌نویس‌ها یا بیانیه‌هایی که نشان می‌دهد طرف مقابل نکول کرده است، پرداخت می‌کنند، بدون اینکه بانک‌ها موظف باشند اعتبار چنین اظهاراتی را تأیید کنند.

محاسبات در قالب اعتبار اسنادی به شرح زیر انجام می شود (شکل 17.3).

طرفین - صادرکننده و واردکننده - قراردادی را منعقد می کنند (1) که در آن تعیین می کنند که پرداخت برای کالای تحویل شده در قالب اعتبار اسنادی انجام می شود. صادرکننده پس از انعقاد قرارداد، کالا را برای حمل آماده کرده و به واردکننده اطلاع می دهد (2). پس از دریافت چنین اخطاریه، واردکننده درخواستی را برای گشایش اعتبار اسنادی به بانک خود ارسال می کند (3). بانک گشایش کننده اعتبار اسنادی (بانک صادرکننده) بر اساس دستورالعمل متقاضی (واردکننده) عمل می کند.

پس از گشایش اعتبار اسنادی که معمولاً بانک صادرکننده در آن نحوه اعتبار وجوه را مشخص می کند، اعتبار اسنادی برای صادرکننده ای که اعتبار اسنادی به نفع او گشایش شده است - ذینفع ارسال می شود. در این حالت، بانک گشاینده معمولاً اعتبار اسنادی را از طریق بانکی که در خدمت ذینفع است، که وظیفه آن شامل مشاوره است، برای ذینفع ارسال می کند. ابلاغ اعتبار اسنادی به صادرکننده (4). بنابراین بانک ذینفع، بانک مشاور نامیده می شود.

ذینفع با دریافت اخطاریه از بانک مشاور مبنی بر گشایش اعتبار اسنادی (5)، آن را از نظر رعایت شرایط قرارداد بررسی می کند. در این مورد باید به سؤالات زیر توجه ویژه داشت: آیا اعتبار اسنادی غیر قابل برگشت است، توسط کدام بانک صادر شده است، آیا دستورالعمل بازپرداخت اعتبار اسنادی با دستورالعمل پرداخت قرارداد مطابقت دارد که به هزینه آن کمیسیون ارائه می شود؟ در صورت وجود مغایرت، ذینفع از پذیرش مشروط اعتبار اسنادی (یا حتی عدم پذیرش آن) به بانک مشاور اطلاع می‌دهد و در عین حال از متقاضی اعتبار اسنادی درخواست می‌کند تا اعتبار اسنادی را انجام دهد. تغییرات لازم در شرایط اعتبار اسنادی. اگر ذینفع هیچ نظری دریافت نکند، برای بانک این بدان معناست که ذینفع با تمام شرایط اعتبار اسنادی که به نفع او افتتاح شده است، موافقت می کند.

بانک مشاور باید کلیه تغییراتی را که بانک گشاینده در شرایط اعتبار اسنادی که قبلاً توسط خود گشایش یافته انجام می دهد به ذینفع اطلاع دهد. در صورتی که اعتبار اسنادی غیرقابل برگشت باشد، هرگونه تغییر در شرایط اعتبار اسنادی تنها با رضایت ذینفع صورت می گیرد. در صورتی که ذینفع با تغییر خاصی موافق نباشد، باید این موضوع را به بانک مشاور اطلاع دهد.

صادرکننده کالا را در بازه زمانی تعیین شده (6) حمل و با دریافت اسناد حمل از متصدی حمل (7) به همراه سایر اسناد مورد نیاز اعتبار اسنادی به بانک خود تسلیم می کند (8). بانک صادرکننده مدارک ارائه شده توسط خود را به دقت بررسی می کند تا از مطابقت آنها با یکدیگر و شرایط اعتبار اسنادی اطمینان حاصل کند. قوانین یکسان الزامات خاصی را برای اسنادی که تحت اعتبار اسنادی ارائه و ارسال می شوند، تعیین می کند. هنگام تهیه و بررسی اسناد، باید از مواد مربوطه قوانین یکنواخت راهنمایی شود.

هنگامی که کارمند بانک مجری اسناد ارائه شده توسط ذینفع برای پرداخت تحت اعتبار اسنادی را بررسی می کند، ممکن است مغایرت های خاصی با شرایط اعتبار اسنادی یا با یکدیگر کشف شود. بانک مجری نمی تواند چنین اسنادی را بپذیرد.

اگر در نتیجه حسابرسی، بانک مغایرتی را مشاهده کرد، اسناد برای ثبت مجدد به ذینفع عودت داده می شود که نشان دهنده تمام مغایرت های یافت شده باشد. ذینفع اصلاحات لازم را در اسناد انجام داده و آنها را با شرایط اعتبار اسنادی یا با یکدیگر مطابقت می دهد. در صورتی که اصلاحات لازم انجام نشود، صادرکننده باید:

• - از خریدار بخواهید تغییرات مناسبی در اعتبار اسنادی ایجاد کند یا به بانک صادرکننده دستور دهد اسنادی را با مغایرت‌های مشخص بپذیرد.
• - برای درخواست تغییرات مناسب از بانک صادرکننده، با بانک مشاور تماس بگیرید.

بانک مشاور اسناد را به بانک صادر کننده ارسال می کند و تمام مغایرت های موجود در اسناد را لیست می کند. هنگام ارسال اسناد برای جمع آوری، بانک مشاور از بانک صادرکننده می خواهد که اسناد را برخلاف رضایت خریدار برای پرداخت وجه اسناد صادر کند.

بانک صادرکننده پس از دریافت مدارک، آنها را بررسی و در مورد قبول یا رد اسناد تصمیم گیری می کند. در صورتی که بانک گشاینده تصمیم به خودداری از پذیرش مدارک بگیرد، باید بدون تاخیر به بانک مشاور اطلاع دهد. چنین اطلاعیه ای نشان دهنده مغایرت هایی است که به دلیل آن بانک صادر کننده از پذیرش اسناد خودداری می کند.

بانک مشاور در قبال عواقبی که ممکن است به دلیل ارائه اسناد حاوی مغایرت با شرایط اعتبار اسنادی توسط ذینفع و همچنین امتناع بانک صادرکننده از پذیرش اسناد به دلیل وجود مغایرت ایجاد شود، مسئولیتی ندارد.

پس از بررسی کلیه مدارک ارسالی و انطباق آنها با یکدیگر و احراز شرایط اعتبار اسنادی، مدارک برای ارسال به بانک صادرکننده تهیه می شود (9).

یکی از کارکنان واحد اعتبارات اسنادی بانک صادرکننده پس از دریافت مدارک از بانک مشاور و اطمینان از تطابق کامل آنها با شرایط اعتبار اسنادی، پرداخت خود را انجام می دهد و مبلغ پرداختی را به بانک صادرکننده واریز می کند (11). ، برداشت از حساب واردکننده (10). بانک صادرکننده وجوه حاصل را به ذینفع اعتبار می دهد (12) و واردکننده اسناد (13) را دریافت می کند.

برنج. 17.3.

شکل پرداخت اعتبار اسنادی بیشترین سود را برای صادرکننده دارد، زیرا نشان دهنده تضمینی محکم و قابل اعتماد برای پرداخت است که معمولاً قبل از شروع حمل و نقل دریافت می شود. پرداخت بر اساس اعتبار اسنادی (در صورتی که اسناد ارائه شده با شرایط آن مطابقت داشته باشد) با رضایت خریدار برای پرداخت هزینه کالا همراه نیست. علاوه بر این، صادرکننده این فرصت را دارد که در برخی موارد - قبل از رسیدن کالا به مقصد - در اسرع وقت وجه تحت اعتبار اسنادی را دریافت کند.

مسائل را تمرین کنید

قراردادی که توسط یک سازمان روسی و یک شرکت اتریشی منعقد شده بود، تعهد خریدار (شرکت اتریشی) را برای گشایش اعتبار اسنادی غیرقابل فسخ در مدت تعیین شده در قرارداد پیش بینی کرده بود. نباید دارای شرایطی باشد که در قرارداد پیش بینی نشده است و تاریخ افتتاح آن در صورت داشتن چنین شرایطی، تاریخ مطابقت کامل آن با قرارداد در نظر گرفته شده است. اعتبار اسنادی، خرید باز

مخابرات، الزامات قرارداد را به طور کامل رعایت نکرد و دارای تعدادی شرایط بود که مستقیماً با آنها در تضاد است. اینها به ویژه شامل ممنوعیت حمل و نقل جزئی بود، اگرچه در قرارداد صراحتاً اجازه آنها پیش بینی شده بود، و این واقعیت که تحویل باید در واگن های راه آهن انجام می شد و حجم تحویل به هزاران تن کالا می رسید. اسنادی که برای پرداخت در اعتبار اسنادی ارائه می شد مشمول الزامات دیگری غیر از موارد پیش بینی شده در قرارداد بود. اعتبار اسنادی برای مدت کوتاه تری باز شد. تغییرات ایجاد شده در اعتبار اسنادی توسط خریدار، تمامی مغایرت های آن را با مفاد قرارداد برطرف نکرد و در نتیجه امکان استفاده از آن توسط فروشنده وجود نداشت. متعاقباً فروشنده با طرح دعوی در دادگاه داوری خواستار پرداخت جریمه از خریدار شد.

یکی از وظایف اصلی در اجرای قراردادهای اقتصادی خارجی، اجرای معاملات تسویه حساب از طریق تسویه حساب های بین المللی است.

پرداخت های بین المللی سیستمی برای سازماندهی، تنظیم و انجام پرداخت ها به ارزهای خارجی و ملی است که افراد اوکراینی با شرکای خارجی فعالیت های اقتصادی انجام می دهند.

مشکل پرداخت های بین المللی در تمام دنیا مطرح است. این به این دلیل است که هنگام انجام فعالیت های اقتصادی خارجی، شرکت کنندگان در حل و فصل با خطرات زیادی روبرو هستند: اقتصادی، مالیاتی، سیاسی.

مطالعه ادبیات مربوطه نشان می دهد که موضوعات استفاده از اعتبار اسنادی در پرداخت های بین المللی در آثار A. A. Suetin، O. V. Antonova، L. Azarov، V. Efimenko منعکس شده است که اهمیت استفاده از اعتبار اسنادی را در اقتصاد خارجی می دانند. فعالیت.

اشکال اصلی پرداخت زیر که در پرداخت‌های بین‌المللی استفاده می‌شوند متمایز می‌شوند: حواله‌های بانکی، وصول اسناد، اعتبار اسنادی، تسویه حساب باز، تسویه حساب‌ها یا چک.

انتخاب فرم پرداخت تحت تأثیر عوامل زیر است: توانایی بانک ها در انتقال وجه، توان پرداخت بدهی و شهرت تجاری طرف مقابل، وجود قرارداد اعتباری، مدت تسویه و زمان تحویل، نوع کالا.

روند هر تجارت به خودی خود متناقض است: فروشنده می خواهد در اسرع وقت مبلغی را برای کالای خود دریافت کند و خریدار به دنبال آن است که پرداخت کالا را به تعویق بیندازد تا آن را تا زمانی که ممکن است به تعویق بیندازد.

با توسعه تجارت داخلی و بین المللی، مکانیسم های تسویه و پرداخت و در نتیجه خدمات بانکی در این حوزه در حال توسعه است. یکی از پیچیده ترین و در عین حال مطمئن ترین روش های پرداخت هنگام پرداخت، اعتبار اسنادی است.

اعتبار اسنادی در پرداخت های بین المللی یک روش پرداخت بسیار مؤثر و قابل اعتماد است که بیش از سایرین به طرفین اجازه می دهد تا در برابر اقدامات نادرست طرف مقابل احساس مصونیت داشته باشند. این یکی از محبوب‌ترین روش‌های پرداخت برای تراکنش‌های ساده و پیچیده است.

در عمل بین المللی، پرداخت های اعتبار اسنادی توسط آداب و رسوم یکسان و رویه اعتبارات اسنادی (ICC Uniform Customs and Practice for Documentary Credits ICC Publication No. 500 - به اختصار UCP 500) و همچنین قوانین بانکی و سنت های تجاری تنظیم می شود.

طبق مقررات NBU، اعتبار اسنادی تعهد قطعی یک بانک (بانک صادرکننده) است که بر اساس سفارش مشتری خود - خریدار (واردکننده)، برای پرداخت به فروشنده کالا یا خدمات (صادرکننده) صادر می شود. مقدار معینی پول با ارائه به موقع اسناد مشخص شده در اعتبار اسنادی که حمل کالا یا انجام خدمات را تأیید می کند.

انواع اعتبار اسنادی زیر متمایز می شود: واردات - اعتبار اسنادی که از طرف واردکننده به نفع صادرکننده افتتاح می شود تا از پرداخت کالاهای وارداتی اطمینان حاصل شود. صادرات - اعتبار اسنادی که به نفع صادرکننده افتتاح می شود. با پرداخت در چشم - اعتبار نامه، به معنای دریافت فوری پول برای اسناد ارسالی. با پرداخت معوق - اعتبار اسنادی با پذیرش پیش نویس و پرداخت اقساطی نوعی اعتبار تجاری است، پرداخت کالای تحویلی پس از مدت توافقی دریافت می شود که برای دریافت وجوه حاصل از فروش کالاهای وارداتی کافی است. با "بند قرمز" - اعتبار اسنادی با "بند قرمز" شامل پیش پرداخت به فروشنده برای تامین مالی تولید یا خرید کالا است. پیش پرداخت توسط بانک گزارشگر در قبال تعهدات بانک صادرکننده انجام می شود. با تامین مالی پس از پرداخت (پرداخت معوق).

اعتبار اسنادی با فرمول بندی بهینه شرایط و الزامات اسنادی که بر اساس آن پرداخت می شود، حداکثر ضمانت دریافت کالا (کار، خدمات) مندرج در آن در بازه زمانی تعیین شده و امکان کنترل پرداخت آن را به واردکننده می دهد. در صورت تخلف از شرایط اعتبار اسنادی. برای صادرکننده، تسویه حساب از طریق اعتبار اسنادی تضمین دریافت به موقع وجه (با رعایت کلیه شرایط) و رفع خطر امتناع از تحویل است و بنابراین جایگزین مناسبی برای پیش پرداخت می باشد.

علاوه بر این، فروشنده (تامین کننده) با دریافت اعتبار اسنادی به نفع خود می تواند مطمئن باشد که طرف مقابل خود الزامات قانون ارز کشور خود را رعایت کرده و پرداخت را بدون مانع انجام می دهد. برای واردکننده، اعتبار اسنادی ابزاری برای نظارت بر صحت اجرا و ارائه به موقع اسناد تجاری لازم برای واردات به خاک اوکراین و ترخیص مناسب کالاهای وارداتی از جمله اخذ انواع مختلف توسط شرکت صادرکننده خارجی است. گواهینامه ها (کیفیت، مبدا).

اعتبار اسنادی غیر قابل برگشت در مقایسه با سایر روش های پرداخت گران تر است (انتقال، جمع آوری) اما در عین حال به شما امکان می دهد زمان تحویل و پرداخت ها را کنترل کنید و بنابراین از رزرو وجه به دلیل تجاوز از مهلت مقرر خودداری کنید. توسط قانون ارز برای واردات کالا و درآمد صادرات به اوکراین.

علاوه بر مزایای ذکر شده، اعتبار اسنادی همچنین این امکان را برای مشارکت کنندگان معامله فراهم می کند تا از آن نه تنها برای پرداخت، بلکه به عنوان ابزار تأمین مالی استفاده کنند.

بنابراین، در رویه بانکی بین‌المللی، اعتبار اسنادی در نوع خود ابزاری منحصر به فرد است که کارکردهای تسویه حساب و امنیتی را با هم ترکیب می‌کند؛ قرن‌هاست که به طور فعال مورد استفاده قرار می‌گیرد و هنوز هم ارتباط خود را از دست نمی‌دهد، زیرا استفاده از آن به طور قابل توجهی خطرات طرف مقابل را کاهش می‌دهد. انجام تعهدات خود اعتبار اسنادی برای صادرکنندگان بسیار مطلوب است، زیرا دریافت به موقع درآمدهای ارزی را تضمین می کند. برای واردکننده، شکل پرداخت اعتبار اسنادی، وجوه را از گردش خارج می کند، اما امکان کنترل کامل بر شرایط تحویل را فراهم می کند.

ادبیات: Suetin A.A. پرداخت های بین المللی // حسابرس - 1383 - شماره 3 - ص 52-61. Antonova O.V. تحولات بین المللی در اوکراین: روندهای اصلی و چشم انداز توسعه // تشکیل زهکشی بازار در اوکراین - 2005 - شماره 4 - صفحات 34-38. مقررات NBU "در مورد تصویب تغییرات دستورالعمل های پرداخت های غیر نقدی در اوکراین به پول ملی" مورخ 05/05/2005 شماره 469/10749 با اصلاحات و اضافات. Azarov L. مقررات بین المللی و عملیات اسنادی // حسابداری. – 1381. - شماره 43/1-2(510). – ص 192-200. Efimenko V. اعتبار اسنادی در پرداخت های بین المللی // حسابداری و حسابرسی. – 2003. - شماره 12 – ص 9-15.

3.3.1. ماهیت تسویه حساب ها تحت اعتبار اسنادی

اعتبار اسنادی عبارت است از دستور بانک خریدار (بانک صادرکننده) به بانک تامین کننده برای پرداخت کالا و خدمات به تامین کننده با شرایط مندرج در درخواست خریدار در برابر اسناد مربوطه ارائه شده توسط تامین کننده مبنی بر تایید تحویل کالا. کالاهای تحت قرارداد در صورتی که خریدار و فروشنده کالا از یکدیگر دور باشند یا به واسطه ای مطمئن برای انجام معامله نیاز داشته باشند، اعتبار اسنادی استفاده می شود زیرا تجربه کمی در همکاری دارند. در چنین شرایطی، اعتبار اسنادی موارد زیر را در اختیار طرفین قرار می دهد:

شرایط پرداخت انعطاف پذیر؛

قابلیت اطمینان قانونی؛

اخذ وام های کوتاه مدت.

تسویه اعتبارات اسنادی یکی از پرکاربردترین روش‌های پرداخت برای کالاها (کارها، خدمات) در قراردادهای اقتصادی خارجی است. بانکی که به نمایندگی از پرداخت کننده و طبق دستورالعمل وی (بانک صادرکننده) اقدام می کند، هنگام پرداخت ها تحت اعتبار اسنادی، متعهد می شود که به گیرنده وجوه پرداختی کند یا برات را بپردازد، قبول کند یا تکریم کند. برای تسویه حساب های اعتبار اسنادی، معمول است که برداشت پول از حساب پرداخت کننده به موازات ارسال کالا به آدرس وی انجام می شود. این امر فرم اعتبار اسنادی را از سایر اشکال پرداخت، به ویژه از پرداخت های وصولی متمایز می کند. پرداخت ها توسط بانک پرداخت کننده (گیرنده کالا) طبق دستورالعمل وی و به هزینه وجوه خود یا وام دریافتی توسط وی در قبال اسناد مندرج در اعتبار اسنادی و با رعایت سایر شرایط سفارش انجام می شود. بانک توجه طرف مجاز به دریافت پرداخت را جلب می کند. در این صورت، پول درج شده در اعتبار اسنادی همچنان متعلق به گیرنده کالا بوده و تنها پس از ارسال کالای مشخص شده توسط فروشنده و ارائه مدارک مربوطه به بانک، از اعتبار اسنادی خارج می شود.

مزایای استفاده از اعتبار اسنادی برای واردکننده (خریدار):

کاهش خطرات مرتبط با پیش پرداخت؛

امکان تعیین دقیق تاریخ تحویل محصول و همچنین قیمت آن؛

امکان دریافت کالا به صورت اعتباری;

توانایی تأیید پرداخت بدهی شما، که به ویژه هنگام ایجاد روابط تجاری جدید مفید است.

توانایی دستیابی به شرایط مطلوب تر تحویل و پرداخت کالا؛

خریدار تا زمانی که فروشنده تمام تعهدات قراردادی خود را انجام ندهد مجبور به پرداخت پول به فروشنده نخواهد بود.

امکان اخذ وام تجاری در هنگام استفاده از اعتبار اسنادی با پرداخت معوق.

مزایای استفاده از اعتبار اسنادی برای صادرکننده (فروشنده):

کاهش خطرات مرتبط با پرداخت بدهی خریدار؛

کاهش خطرات مرتبط با عرضه کالا؛

امکان کاهش خطرات مرتبط با وضعیت سیاسی در کشور خریدار؛

برنامه ریزی جریان نقدی انعطاف پذیر؛

قابل اطمینان بودن پرداخت بدون توجه به خریدار، مشروط بر اینکه فروشنده کالا را تحویل داده و اسناد حمل را مطابق با شرایط اعتبار اسنادی ارائه کند.

اعتبار اسنادی تضمین می کند که قوانین حاکم در کشور واردکننده در زمان گشایش اعتبار اسنادی، تداخلی در دریافت وجه ندارد.

بنابراین استفاده از اعتبار اسنادی در محاسبات بیشترین سود را برای صادرکننده ای دارد که قبل از شروع حمل کالا، ضمانت پرداخت بی قید و شرط دریافت می کند. در عین حال، دریافت وجه تحت اعتبار اسنادی (مشروط به رعایت شرایط اعتبار اسنادی توسط صادرکننده و ارائه مدارک مندرج در آن به بانک) با رضایت خریدار از پرداخت همراه نیست.

اما برای صادرکنندگان، اعتبار اسنادی پیچیده ترین شکل پرداخت است: دریافت وجه از اعتبار اسنادی با رعایت دقیق شرایط آن، اجرای صحیح و ارائه به موقع اسناد مندرج در اعتبار اسنادی به بانک همراه است. . بانک ها با نظارت بر رعایت شرایط اعتبار اسنادی و مدارک ارسالی، بر اساس دستورالعمل خریدار، از منافع خریدار حمایت می کنند.

عیب شکل پرداخت اعتبار اسنادی، گردش کار پیچیده و تاخیر در جابجایی اسناد مربوط به کنترل اسناد در بانک ها و انتقال آنها بین بانک ها است.

از نظر عملی، کلیه اعتبارات اسنادی به دو گروه بزرگ تقسیم می شوند:

اعتبار اسنادی نقدی

اعتبار اسنادی تجاری.

اعتبار اسنادی یک سند شخصی است که توسط بانک برای شخصی صادر می شود که مبلغ معینی را برای دریافت آن در بانک، شهر یا کشور دیگری در مدت معین سپرده گذاری کرده است. اعتبار اسنادی دستوری است از سوی بانکی که به خریدار خدمات رسانی می کند به بانک تامین کننده مبنی بر پرداخت صورتحساب های تامین کننده برای اقلام موجودی حمل شده با شرایطی که خریدار ارائه کرده و در اعتبار اسنادی مشخص شده است.

ضمناً اعتبار اسنادی به دو دسته قابل فسخ و غیر قابل برگشت و تأیید شده و تأیید نشده تقسیم می شوند. اعتبار اسنادی قابل فسخ، اعتبار اسنادی است که هم توسط بانکی که آن را افتتاح کرده و هم توسط خریدار در مدت اعتبار اعتبار اسنادی قابل فسخ است. اعتبار اسنادی غیر قابل فسخ اعتبار اسنادی است که در طول مدت اعتبار آن بدون رضایت تامین کننده قابل ابطال نیست. اعتبار اسنادی تایید شده حاوی یک تاییدیه بانکی درجه یک است که معادل ضمانت پرداخت اضافی به تامین کننده کالای ارسالی است. اعتبار اسنادی تایید نشده حاوی ضمانت نامه بانکی درجه یک نیست.

استفاده از اعتبار اسنادی بیشترین مطلوبیت را برای فروشنده کالا (گیرنده وجه) دارد. تسویه اعتبارات اسنادی در محل آن انجام می شود که پرداخت را به موقع به زمان حمل کالا نزدیک می کند و به تسریع گردش وجوه فروشنده کمک می کند. به نوبه خود ، گشایش نابهنگام اعتبار اسنادی توسط پرداخت کننده به وی امکان می دهد با استناد به ورشکستگی طرف مقابل ، تحویل را به تاخیر بیندازد یا حتی از انجام قرارداد منعقد شده خودداری کند. گشایش اعتبار اسنادی به او اطمینان می دهد که کالای تحویل شده پرداخت خواهد شد. پرداخت ها از طریق اعتبار اسنادی مطابق با طرح نشان داده شده در شکل 3.2 انجام می شود.

برنج. 3.2. طرح پرداخت از طریق اعتبار اسنادی

صادرکننده و واردکننده قراردادی را بین خود منعقد می‌کنند (1) که در آن نشان می‌دهند که پرداخت کالای تحویلی در قالب اعتبار اسنادی انجام می‌شود. قرارداد باید روش پرداخت را مشخص کند، یعنی. شرایط اعتبار اسنادی آتی به وضوح و به طور کامل تدوین شده است. همچنین در این قرارداد بانکی که اعتبار اسنادی در آن گشایش می‌شود، نوع اعتبار اسنادی، نام بانک مشاور و مجری، شرایط پرداخت، فهرست اسنادی که با آنها پرداخت می‌شود، اعتبار آن مشخص شده است. مدت اعتبار اسنادی، نحوه پرداخت کارمزد بانکی و غیره. شرایط پرداخت مندرج در قرارداد باید در دستور واردکننده به بانک برای گشایش اعتبار اسنادی درج شود.

صادرکننده پس از انعقاد قرارداد، کالا را برای حمل آماده کرده و به واردکننده اطلاع می دهد (2). خریدار پس از دریافت اخطار صادرکننده، درخواستی را برای گشایش اعتبار اسنادی به بانک خود ارسال می کند که شرایط پرداخت مندرج در قرارداد را مشخص می کند (3). پس از گشایش اعتبار اسنادی، بانک صادرکننده اعتبار اسنادی را برای یک بانک خارجی، معمولاً بانکی که به صادرکننده (4) - بانک مشاور خدمات می دهد، ارسال می کند. بانک مشاور با احراز اصالت اعتبار اسنادی دریافتی، گشایش و شرایط اعتبار اسنادی را به صادرکننده اعلام می کند (5).

صادرکننده انطباق شرایط اعتبار اسنادی را با شرایط پرداخت قرارداد منعقده بررسی می کند. در صورت مغایرت، صادرکننده عدم پذیرش شرایط اعتبار اسنادی و الزام به تغییر آنها را به بانک مشاور اطلاع می دهد. در صورتی که صادرکننده شرایط اعتبار اسنادی را که به نفع خود گشایش یافته است بپذیرد، کالا را در مدت زمانی مقرر در قرارداد ارسال می کند (6). صادرکننده با دریافت اسناد حمل (7) از سازمان حمل و نقل، آنها را به همراه سایر اسناد پیش بینی شده در شرایط اعتبار اسنادی به بانک خود ارائه می کند (8).

بانک بررسی می کند که آیا اسناد ارائه شده با شرایط اعتبار اسنادی، کامل بودن اسناد، صحت تنظیم و اجرای آنها و تطابق جزئیات مندرج در آنها مطابقت دارد یا خیر. بانک صادرکننده پس از بررسی مدارک، آنها را برای پرداخت یا پذیرش به بانک صادرکننده (9) ارسال می کند. در نامه پوششی روش اعتبار بخشیدن به درآمد به صادرکننده مشخص می شود.

بانک صادرکننده پس از دریافت مدارک، آنها را به دقت بررسی می کند و سپس مبلغ پرداختی را به بانک خدمت دهنده صادرکننده واریز می کند (10). مبلغ پرداختی به حساب واردکننده (11) بدهکار می شود. بانک صادرکننده وجوه حاصل را به حساب صادرکننده واریز می کند (12). واردکننده با دریافت اسناد تجاری (13) از بانک صادرکننده کالا، کالا را در اختیار می گیرد.

اعتبار اسنادی تعهدی است که بانک به درخواست و طبق دستورالعمل واردکننده پرداخت می کند و در مدت معینی و در مقابل اسناد توزیع کالا به صادرکننده پرداخت می کند.

اعتبار اسنادی یک معامله است اما معامله ای جدا از قرارداد بیع. دریافت وجه تحت اعتبار اسنادی کاملاً بی ارتباط با انعقاد قرارداد است، بنابراین طرفین حق ندارند شرایط تحقق قرارداد را در اعتبار اسنادی لحاظ کنند. در قرارداد، نوع اعتبار اسنادی، مدت، میزان و مدت اعتبار اعتبار اسنادی و در مقابل کدام اسناد صادر شده است.

تضمین بزرگی را برای فروشنده فراهم می کند که پول خود را دریافت کند. این تعهد بانک است که طبق دستور فروشنده در مدت معینی و همچنین بر خلاف اسناد مقرر، پرداخت را انجام دهد. این پول در ازای اسنادی است که بدون آن خریدار نمی تواند کالا را دور بزند (بیمه نامه، فاکتور، بارنامه و غیره). اعتبار اسنادی از فروشنده در برابر عدم پرداخت محافظت می کند و دریافت سریع پول را تضمین می کند. هزینه های گشایش اعتبار اسنادی به عهده فروشنده می باشد.

انواع اعتبار اسنادی:

1. قابل فسخ یا غیر قابل فسخ (خریدار نمی تواند آن را فسخ کند، مگر با رضایت فروشنده). بین المللی تمرین فقط غیر قابل برگشت

2. تایید شده (ضمانت نامه های هر دو بانک) یا تایید نشده (ضمانت نامه های تنها بانکی که اعتبار اسنادی در آن صادر شده است)

3. تحت پوشش - مقدار پول بلافاصله به بانکی در کشور فروشنده منتقل می شود.

4. تحت پوشش نیست - شامل انتقال وجه در زمان افتتاح آن نمی شود.

5. قابل انتقال (قابل انتقال) - به فروشنده این حق را می دهد که حقوق خود را برای دریافت وجوه به اشخاص ثالث منتقل کند.

6. اعتبار اسنادی گردان - به شما امکان می دهد پول را به صورت قطعات دریافت کنید و به طور مداوم در یک مقدار مشخص دوباره پر می شود. فروشنده علاقه مند است که اعتبار اسنادی در اسرع وقت و برای مدت طولانی باز شود، اما منافع خریدار مخالف است، زیرا پول او را مسدود می کند.

فرم های پرداخت به طور تاریخی در روش های بین المللی ثبت، انتقال، پردازش اسناد پرداخت و عنوان و پرداخت ها ایجاد شده است. انتخاب فرم خاصی که در آن پرداخت ها تحت یک قرارداد تجارت خارجی انجام می شود با توافق طرفین تعیین می شود و در بخش "شرایط پرداخت برای یک قرارداد تجارت خارجی" ثبت می شود.

آداب و رسوم و رویه یکسان برای اعتبارات اسنادی (پاریس، 1994).

اعتبارنامه- این تعهد قاطعانه بانک برای پرداخت به فروشنده کالا (کارها، خدمات، اقلام فعالیت فکری) است که در یک بازه زمانی مشخص و با تسلیم به موقع به بانک، مبلغی کاملاً تعریف شده به ارز معینی را پرداخت کند. اسناد توافق شده تأیید کننده حمل و نقل کالا (خدمات و غیره) و تحقق دقیق شرایط مندرج در اعتبار اسنادی.

در صورت پرداخت اعتبار اسنادی، تعهد پرداخت به همراه واردکننده بر عهده بانک گشایش کننده اعتبار اسنادی است.

انواع اعتبار اسنادی.

بر حسب نوع تعهد( با توجه به میزان مسئولیت بانک ) به قابل فسخ و غیر قابل فسخ. طبق آداب و رسوم و رویه واحد برای اعتبارات اسنادی، دومی باید دارای دستورالعمل ابطال باشد. اگر وجود نداشته باشد، اعتبار اسنادی غیرقابل برگشت تلقی می شود.

اعتبار اسنادی قابل فسخممکن است در هر زمان توسط واردکننده یا بانکی که اعتبار اسنادی را افتتاح کرده است تغییر یا لغو شود.

اعتبار اسنادی غیر قابل برگشتنشان دهنده تعهد قطعی بانک به صادرکننده برای انجام دستورالعمل های پرداخت مندرج در اعتبار اسنادی است. بدون رضایت صادرکننده و سایر طرف های ذینفع نمی توان آن را قبل از موعد مقرر تغییر یا لغو کرد. اعتبار اسنادی غیر قابل برگشت می تواند تایید یا تایید نشده باشد.

اعتبار اسنادی تایید شدهقابل اطمینان تر است، زیرا مسئولیت بانکی که اعتبار اسنادی را باز کرده است با مسئولیت بانک دیگری که آن را تأیید می کند تکمیل می شود. این ممکن است بانک مشاور و مجری واقعی یا بانک سوم باشد. در صورتی که بانکی که از طرف بانک صادرکننده اعتبار اسنادی را پرداخت می کند، هیچ گونه مسئولیتی در قبال پرداخت اسناد تجاری نپذیرد، اعتبار اسنادی تایید نشده است.

با روش تامین منابع مالیمتمایز کردن پوشیده و بدون پوششاعتبار اسنادی در صورتی که بانک قبلاً وجه اعتبار اسنادی (پوشش) را به میزان اعتبار اسنادی در مدت تعهد بانک صادرکننده به شرط استفاده از آن برای پرداخت های ذیل اعتبار اسنادی در اختیار بانک مجری قرار دهد، این اعتبار اسنادی است تحت پوشش.اگر پوشش ارائه نشده است، پس - اعتبار اسنادی بدون پوشش. در صورت گشایش اعتبار اسنادی بدون پوشش (تضمینی) به بانک مجری این حق داده می شود که کل مبلغ آن را از حساب بانک گشاینده که نزد خود نگهداری می کند حذف کند. در این صورت می توان از پوشش اعتبار اسنادی، یعنی تامین وجوهی که در اختیار بانک مجری برای پرداخت آن است، با بستانکار کردن حساب کارگزار بانک مجری نزد بانک صادرکننده یا بانک دیگری برای پرداخت آن اطمینان حاصل کرد. مبلغ اعتبار اسنادی و با افتتاح سپرده های پوششی نزد بانک صادرکننده در بانک مجری یا سپرده بیمه.

در مواردی که قابلیت انتقال وجود دارد، اعتبار اسنادی یا قابل انتقال (قابل انتقال) یا قابل ارسال و یا غیرقابل انتقال (غیرقابل انتقال) یا غیرقابل انتقال هستند. در صورتی که صادرکننده عرضه کننده محصولات نباشد و بخواهد بخشی از پرداخت های ذیل اعتبار اسنادی به نفع تامین کننده فرعی منتقل شود، موافقت می کند که اعتبار اسنادی قابل انتقال را به نفع خود باز کند.

بر اساس تجدیدپذیری، اعتبار اسنادی تجدیدپذیر ("چرخش") و غیر قابل تجدید وجود دارد.هنگامی که مبلغ اعتبار اسنادی، همانطور که پرداخت می شود (برای یک سری محموله کالا یا برای یک محموله در مبلغ اعتبار اسنادی)، به طور خودکار در محدوده کل سقف تعیین شده و مدت اعتبار تمدید می شود. از اعتبار اسنادی، اعتبار اسنادی است "گردان". اعتبار اسنادی در حدود مدت و مبلغ معتبر است.

در این مدت، مبلغ معینی (محدوده) در نظر گرفته شده است که به میزان آن از اعتبار اسنادی پرداخت می شود. امکان استفاده از محدودیت استفاده نشده در دوره بعدی به صورت ویژه در نظر گرفته شده است.

در محدوده مبلغ، قابل تمدید به این معنی است که مقدار اعتبار اسنادی (محدودیت) به دلیل استفاده از آن در مدت معینی که توسط قرارداد تعیین شده است، بازیابی می شود. به عنوان یک قاعده، چنین اعتبار اسنادی محدودیتی برای مقدار تعیین می کند. نوع خاصی از اعتبار اسنادی، اعتبار اسنادی "با بند قرمز" است. این می تواند هر نوع اعتبار اسنادی (قابل فسخ، غیر قابل فسخ، تایید شده و غیره) باشد. پیش‌بنیاد پرداختی توسط بانک مجری به صادرکننده تا سقف معینی را پیش‌بینی می‌کند که ذینفع می‌تواند از آن برای خرید و پرداخت کالاهای در نظر گرفته شده برای صادرکننده (قبل از ارسال آن به خریدار) استفاده کند. بانک در مقابل ارائه «تعهد حمل» از سوی صادرکننده پیش پرداخت صادر می کند. بانک گشاینده با گشایش این نوع اعتبار اسنادی متعهد می شود حتی در صورت تکمیل نشدن محموله، مبلغ پیش پرداخت را به بانک مجری بازپرداخت کند. از سوی بانک ها این نوع اعتبار اسنادی وام بدون وثیقه محسوب می شود و به ندرت صادر می شود.

روش های اجرای اعتبار اسنادی. روش های مختلفی برای اجرای اعتبار اسنادی وجود دارد:

پرداخت اعتبار اسنادی با پرداخت معوق بیشترین ضرر را برای صادرکننده دارد، زیرا او علاقه مند به دریافت سریع درآمدهای صادراتی است.

اجرای اعتبار اسنادی از طریق پرداخت عینا سودآورترین روش اجرا برای صادرکننده و کم سودترین روش برای واردکننده است، زیرا با عدم تحرک وجوه همراه است.

اجرای اعتبار اسنادی با پذیرش پیش نویس، ارائه سریع پرداخت به صادرکننده و پرداخت معوق به واردکننده.

اجرای اعتبار اسنادی از طریق مذاکره، ارائه پرداخت سریع به صادرکننده و پرداخت معوق به واردکننده، اما خطر امتناع احتمالی بانک صادرکننده از پرداخت به دلیل مغایرت در اسناد را به همراه دارد.

اعتبار اسنادی بین المللی -نوع خاصی از توافق نامه که مؤید تعهد مؤسسه اعتباری به پرداخت مبلغ معینی پول به شخص ثالث پس از ارائه اسناد پشتیبانی است. محبوبیت گسترده چنین ابزاری با توانایی پوشش نیازهای همه طرف های معامله، یعنی نهادهای صادرکننده محصولات، واردکنندگان و یک موسسه مالی (به عنوان ضامن عمل می کند و کمیسیون دریافت می کند) توضیح داده می شود.

اعتبار اسنادی بین المللی: انواع

در عمل بین المللی می توان از انواع اعتبار اسنادی زیر استفاده کرد: :

• بی اعتبار. متضمن تعهد مؤسسه مالی صادرکننده به عدم تغییر یا لغو قرارداد بدون توافق طرفین است.

• قابل فسخ. چنین قراردادی در هر زمان توسط موسسه اعتباری تنظیم یا لغو می شود. در این صورت اطلاع قبلی طرفین لازم نیست. این نوع اعتبار اسنادی بین المللی عملاً مورد استفاده قرار نمی گیرد.

• یدکی. یک ویژگی خاص وجود ضمانت نامه بانکی است که در صورت عدم انجام تعهدات توسط طرفین قرارداد طراحی شده است. اگر نوع سند پشتیبان مشمول UCP600 باشد، تمام قوانین مربوط به ابزار نوع سند در مورد آن اعمال می شود.

• ترجمه شده. استفاده از این نوع ابزار به سایر ذینفعان امکان استفاده از اعتبار اسنادی (در صورت وجود درخواست مربوطه از سوی مشتری اصلی) را می دهد.

همچنین انواع دیگری از قراردادها (چرخش، جبرانی) وجود دارد، اما آنها توسط قوانین فعلی تنظیم نمی شوند.

چه عملیاتی با اعتبار اسنادی انجام می شود؟

در عمل مدرن، هنگام انجام عملیات زیر از اعتبار اسنادی استفاده می شود :

• گشایش اعتبار اسنادی خارجیمشارکت در پرداخت های بین المللی
• مشاوره دادن. این به معنای اطلاع از گشایش، تعدیل یا لغو قرارداد صادر شده توسط موسسه اعتباری کشور دیگر در رابطه با صادرکننده است.
• اجرا. مطالعه مدارک دریافتی ارائه شده توسط تامین کننده و همچنین پرداخت با در نظر گرفتن قراردادهای اعتبار اسنادی بین المللی.

اعتبار اسنادی بین المللی چه زمانی مفید است؟

هنگام کار با شرکت های دیگر کشورها، کارآفرینان با سطح بالایی از ریسک مواجه می شوند و نیاز به بیمه اضافی از موسسات بانکی دارند. خطر در حال ظهور چندین ویژگی دارد:

• مشکلات در حل اختلافاتی که ممکن است بین شرکت کنندگان ایجاد شود. دلیل آن این است که شروع و اجرای یک فرآیند داوری پرهزینه است. علاوه بر این، تصمیم دادگاه در یک کشور ممکن است در کشور دیگر معتبر نباشد.
• عدم توانایی ارزیابی خطرات ناشی از حذف ارضی شریک و همچنین مشکلات مربوط به به دست آوردن اطلاعات لازم در مورد طرف دیگر توافق. در اینجا مشکلاتی برای تجزیه و تحلیل وضعیت در ایالت وجود دارد.
• ریسک بالای تغییرات در شرایط بازار خارجی و همچنین رقابت.
• افزایش سطح زیان ناشی از عدم ایفای تعهدات طرف مقابل به دلیل استفاده از جریمه های سازمان های دولتی.

اعتبار اسنادی بین المللی- ابزاری که برای به حداقل رساندن خطرات در نظر گرفته شده طراحی شده است.