کسر IIS برای سال. دریافت کسر IIS از طریق حساب شخصی مالیات دهندگان. برگه "اطلاعات در مورد اظهار کننده"

یک حساب سرمایه گذاری فردی (IIA)، بر خلاف حساب های کارگزاری معمولی، به شما امکان می دهد درآمد تضمین شده ای را از دولت به صورت کسر مالیات بر درآمد شخصی به میزان 13٪ از مبلغ وجوه سپرده شده دریافت کنید (ما با جزئیات بیشتر در مورد IIA در مقاله). به این درآمد کسر سرمایه گذاری نیز می گویند. برای دریافت آن، باید یک اظهارنامه 3-NDFL تهیه کنید و اسناد لازم را که هم وجود یک IIS و هم اضافه شدن به آن را در طول دوره مالیاتی که اظهارنامه برای آن ارسال می شود تأیید می کند، پیوست کنید.

خوشبختانه برای تکمیل این رویه امروز اصلاً لازم نیست به مقامات مالیاتی مراجعه کنید ، در صف های طولانی منتظر فرصتی برای برقراری ارتباط با کارمندان خدمات مالیاتی فدرال باشید و هر بار نگران باشید که اسناد مرتب و پذیرفته می شوند. با ظهور سرویس ثبت اظهارنامه به صورت الکترونیکی، فرآیند تهیه و ارسال آن بسیار ساده تر شده و از کاغذبازی به لذت خاصی تبدیل شده است. از این گذشته، دریافت پول بدون اتلاف وقت و اعصاب همیشه خوب است. در واقع، تحت شرایط خاصی (بسته به روش افتتاح و پر کردن حساب سرمایه گذاری فردی و همچنین مهلت ثبت اظهارنامه)، کل مراحل ثبت کسر سرمایه گذاری را می توان بدون خروج از خانه انجام داد.

در عین حال، ثبت اظهارنامه از طریق خدمات الکترونیکی خدمات مالیاتی فدرال سوالات عملی بسیاری را ایجاد می کند، در درجه اول به این دلیل که ترکیب و قالب اسناد الکترونیکی که به جای اسناد سنتی "کاغذی" در اختیار مقامات مالیاتی قرار می گیرد، به طور کامل درک نشده است.

این مقاله بر اساس تجربه واقعی یکی از مشتریان ما هنگام استفاده از خدمات الکترونیکی حساب شخصی خدمات مالیاتی فدرال است و شامل حداقل مجموعه اقدامات لازم برای درخواست برای کسر مالیات تحت یک IIS است.

آخرین مهلت برای تسلیم اظهارنامه تحت IIS

قانون مهلتی را از 1 ژانویه تا 30 آوریل برای تسلیم اظهارنامه برای سال قبل تعیین می کند، اما این مهلت تنها در صورتی باید رعایت شود که درآمدی داشته باشید که از نظر قانونی باید اعلام شود (مثلاً خانه ای را اجاره کرده اید). اگر فقط نیاز به دریافت کسر مالیات دارید (به طور کلی، ممکن است چندین مورد از آنها وجود داشته باشد)، می توانید در هر زمانی در طول سال اظهارنامه ارسال کنید.

البته بسیاری از افراد ترجیح می دهند با توجه به اینکه مدت زمان بررسی میز آن 3 ماه است، تنظیم اظهارنامه را برای مدت طولانی به تعویق نیندازند. علاوه بر این، پول دریافت شده را می توان بلافاصله مجدداً سرمایه گذاری کرد و هم اندازه و هم درآمد کلی سبد سرمایه گذار را افزایش داد. با این حال، ثبت زودهنگام اظهارنامه دارای معایبی نیز می باشد. واقعیت این است که گواهینامه های 2-NDFL برای تأیید درآمد شرح داده شده در اظهارنامه استفاده می شود. آنها به صورت الکترونیکی در حساب شخصی شما وجود دارند، اما بلافاصله در آنجا ظاهر نمی شوند، اما به عنوان اطلاعاتی در مورد درآمد توسط مقامات مالیاتی دریافت می شود. با در نظر گرفتن مقررات نظارتی، درآمد سال قبل فقط از ژوئن سال جاری به طور کامل ظاهر می شود.

بنابراین، هنگام تسلیم اظهارنامه به صورت الکترونیکی، دو گزینه وجود دارد: این کار را بلافاصله در ابتدای سال انجام دهید، در حالی که تعدادی از مراحل اضافی را از نظر جمع آوری گواهینامه های 2-NDFL انجام دهید، یا تا ژوئن منتظر بمانید تا از "کار کاغذی" اجتناب کنید. تا حد امکان در مورد اول، کسر مالیات را می توان در اوایل آوریل در حساب بانکی دریافت کرد، در دوم - نه زودتر از سپتامبر. البته انتخاب با شماست.

اسناد برای کسر تحت IIS

در اینجا لیست نهایی اسنادی که برای ارسال اظهارنامه به صورت الکترونیکی مورد نیاز است، آمده است. به عبارت دیگر، آنچه ممکن است لازم باشد ابتدا «روی کاغذ» به دست آید تا بعداً در مرحله تکمیل اظهارنامه و در نظر گرفتن آن توسط مقامات مالیاتی مشکلاتی پیش نیاید:

گواهی 2-NDFL از هر کارفرما (فقط در صورتی که اظهارنامه در ابتدای سال ارسال شود، یعنی اطلاعات درآمد سال قبل هنوز در حساب شخصی ظاهر نشده باشد).

اسنادی که باز شدن یک IIS را تایید می کند:

• درخواست خدمات در بازارهای مالی (گاهی اوقات به آن توافق نامه اصلی گفته می شود).

  اطلاعیه افتتاح یک حساب شخصی فردی (این سند جزئیات خاصی از حساب شخصی ایجاد شده مربوط به IIS را ارائه می دهد).

دستور پرداخت یا سند دیگری که واریز پول را به IIS تأیید می کند (برای هر سپرده در دوره مالیاتی).

نام دقیق اسنادی که باز شدن یک حساب سرمایه گذاری فردی را تأیید می کند ممکن است بسته به کارگزار متفاوت باشد. بنابراین، اگر در مورد لزوم ارائه سند خاصی شک دارید، بهتر است آن را ارائه دهید، زیرا اسکن یک سند اضافی ساده تر از بردن آن به اداره مالیات است (اگر اظهارنامه پذیرفته نشود، به احتمال زیاد همه مسائل باید "در محل" حل شود).

با این حال، برای نجات شما از کارهای غیر ضروری، لیستی از اسنادی را ارائه می دهیم که در هنگام درخواست کسر سرمایه گذاری لازم نیست ارائه شوند، زیرا روش برقراری ارتباط با مقامات مالیاتی نشان می دهد که آنها ضروری نیستند:

مدارک ثبت امضای الکترونیکی

اسناد اتصال به سیستم دسترسی از راه دور QUIK

گزارش کارگزاری (ثبت سفارش)

اعلام خطر

مشخصات بانکی مشتری

در مورد سند تأیید کننده دوباره پر کردن IIS، در دسترس بودن آن، اول از همه، به نحوه واریز پول بستگی دارد. اگر این کار را در دفتر کارگزار انجام دادید (به عنوان مثال، بلافاصله هنگام باز کردن یک حساب سرمایه گذاری فردی)، پس سند باید در دستان شما باشد. در موارد دیگر، شما باید به کارگزار بروید و "کاغذ" مناسب را که توسط مهر تأیید شده است دریافت کنید.

بنابراین، اگر یک اظهارنامه را زودتر از ژوئن پر کنید (گواهینامه های الکترونیکی 2-NDFL در حساب شخصی شما موجود است) و سندی در دست دارید که واریز پول را در یک IIS در طول دوره مالیاتی تأیید می کند، کل مراحل پر کردن خارج و ارسال اظهارنامه بدون خروج از منزل انجام می شود. در موارد دیگر، از شما خواسته می شود که ابتدا اسناد مفقود شده را تهیه و اسکن کنید (یا با کیفیت خوب عکس بگیرید).

اعلامیه در مورد IIS

به وب سایت خدمات مالیاتی فدرال www.nalog.ru بروید و در بخش "افراد" به حساب شخصی خود بروید:




1. ابتدا به فرم مجوز می رسیم. راحت ترین راه ورود به سیستم از طریق پورتال خدمات دولتی است. اگر در این پورتال حساب کاربری ندارید، توصیه می کنیم که یک حساب کاربری داشته باشید، زیرا... خدمات مفید زیادی در آنجا وجود دارد و دائماً در حال تغییر هستند. با این حال، گزینه های مختلف مجوز در وب سایت خدمات مالیاتی فدرال امکان پذیر است، همه آنها به طور مفصل در بخش "نحوه دسترسی به خدمات" توضیح داده شده است.

   
   
2. 
   

   تمام خدمات لازم در بخش "وضعیت های زندگی" قرار دارد. اول از همه، برای ارسال هرگونه اسناد به صورت الکترونیکی، باید یک امضای الکترونیکی (ES) دریافت کنید:

   
   

   اگر قبلاً یک امضای الکترونیکی در حساب شخصی خود ثبت کرده اید، می توانید بلافاصله به مرحله 5 بروید.

   پس از مراجعه به قسمت دریافت امضای الکترونیکی باید گزینه ذخیره امضای الکترونیکی را انتخاب کنید. توصیه می شود گزینه پیش فرض (ذخیره سازی در سیستم حفاظت شده خدمات مالیاتی فدرال روسیه) را رها کنید، در این صورت می توانید به مدت یک سال از امضای دیجیتال دریافتی در هر دستگاهی استفاده کنید.

   در زیر جزئیات اولیه شما به عنوان صاحب امضای دیجیتال آمده است. به عنوان یک قاعده ، آنها به طور خودکار پر می شوند ، اگر آنها را قبلاً در پورتال خدمات دولتی نشان داده اید ، فقط باید صحت آنها را بررسی کنید. اگر چیزی نیاز به تنظیم دارد، می توان این کار را در بخش های «اطلاعات تماس» و «داده های شخصی» که در بالای همان فرم قرار دارند انجام داد.

   پس از بررسی صحت مشخصات، باید رمز عبور گواهی امضای الکترونیکی را وارد کرده و سپس درخواست ایجاد آن را ارسال کنید.

   
   

   به عنوان یک قاعده، تولید گواهی امضای الکترونیکی زمان زیادی می برد (بسته به روحیه و بار فعلی سرورهای خدمات مالیاتی فدرال، ممکن است چندین ساعت طول بکشد). متأسفانه، «حساب شخصی» به شما اجازه نمی‌دهد تا مراحل تکمیلی اظهارنامه را بدون امضای الکترونیکی انجام دهید، بنابراین توصیه می‌کنیم که پشت صفحه منتظر نمانید، بلکه پس از مدتی به حساب شخصی خود بازگردید. همیشه می توانید از آمادگی گواهی امضای الکترونیکی در همان فرمی که درخواست دریافت آن ارسال شده است مطلع شوید:

   
   
   

3. پس از اطمینان از اینکه گواهی امضای الکترونیکی با موفقیت دریافت شده است، دوباره به بخش "شرایط زندگی" بروید و روی "ارسال یک اظهارنامه 3-NDFL" کلیک کنید (از هر یک از پیوندها استفاده می کنیم، زیرا چندین بار ظاهر می شود). در فرم ظاهر شده، عمل "پر کردن یک اظهارنامه جدید آنلاین" را انتخاب کنید:

   
   

4. ابتدا باید سالی را که اظهارنامه برای آن ارسال می شود انتخاب کنید. در زمان نگارش این مقاله، گواهی درآمد تا سال 2017 در دسترس بود، بنابراین کل مثال بر اساس پر کردن یک اظهارنامه برای این دوره مالیاتی است:

   
   

5. در مرحله بعد، به عنوان یک قاعده، شما نیازی به تغییر چیزی ندارید. اگر از منابع خارجی درآمد داشتید، باید کادر مربوطه را علامت بزنید:

   
   

6. مرحله بعدی از شما می خواهد که انواع کسر مالیاتی را که می خواهید مطالبه کنید، یادداشت کنید. علاوه بر کسر سرمایه گذاری که موضوع این مقاله است، اغلب از کسورات اجتماعی مختلفی استفاده می شود. به عنوان مثال، اگر تحت درمان پولی قرار گرفته اید، برای دریافت مدارک اضافی (توافق نامه، چک، گواهی ارائه به مقامات مالیاتی، کپی مجوز) از موسسه پزشکی تنبلی نکنید. پاداش دلپذیر برای کسر سرمایه شما.

   
   

7. مرحله بعدی نشان دادن درآمد مشمول مالیات است که در طول دوره گزارش رخ داده است. بر اساس آنها است که مبلغ کسر نهایی تشکیل می شود، زیرا نباید از میزان مالیات پرداختی به بودجه بیشتر شود.

   با توجه به هنر. 29، بند 4 قانون مالیات فدراسیون روسیه، در بیانیه مجاز است درآمدی را که از آن مالیات به طور کامل توسط نماینده مالیاتی (سازمان که این درآمد را به شما پرداخت کرده است) قید نشود، در صورتی که تداخلی با آن نداشته باشد. دریافت کسر مالیات مقرر در قانون. بر این اساس می‌توان به یکی از پرطرفدارترین سؤالات در بین سرمایه‌گذاران مبتدی پاسخ داد: آیا لازم است درآمد دریافتی به صورت سود سهام در اظهارنامه ذکر شود، زیرا مالیات نیز از آنها کسر می‌شود؟ واقعیت این است که کسر مالیات به هیچ وجه در قالب سود سهام اعمال نمی شود، زیرا آنها به عنوان درآمد حاصل از مشارکت سهام در سازمان ها قرار می گیرند (ماده 210، بند 3 قانون مالیات فدراسیون روسیه). بر این اساس، درج سود سهام در اظهارنامه، در صورتی که کارگزار با حسن نیت از آن مالیات کسر کرده باشد، الزامی نیست و معنایی ندارد. وضعیت با درآمد دریافتی، به عنوان مثال، در قالب دستمزد کاملاً متفاوت است. اگر آنها در اظهارنامه ذکر نشده باشند، با استناد به این واقعیت که کارفرما قبلا مالیات را از آنها کسر کرده است، این امر مانع از دریافت کسر مالیات آنها می شود (به عبارت ساده، چیزی برای "کسر" وجود نخواهد داشت).

   همانطور که قبلاً در ابتدای مقاله نوشتیم، نزدیک به اواسط سال، اطلاعات مربوط به درآمد سال قبل در حساب شخصی شما ظاهر می شود. در این حالت، نه تنها نیاز به دریافت گواهینامه های 2-NDFL "کاغذی" را برطرف می کند، بلکه امکان تکمیل خودکار اطلاعات مربوط به درآمد در اظهارنامه را نیز فراهم می کند. بنابراین زمان‌برترین مرحله ثبت درآمد در اظهارنامه را می‌توان صرفاً با فشار دادن یک دکمه کاهش داد. جادوی واقعی!

   
   

   اگر شما به عنوان یک مالیات دهنده وظیفه شناس تصمیم به ارائه اظهارنامه در ابتدای سال دارید، باید گواهینامه های 2-NDFL از هر کارفرما را در دست داشته باشید. شما باید به صورت دستی اطلاعات درآمد را با استفاده از اقدامات موجود در فرم "افزودن منبع"، "افزودن درآمد" از آنجا منتقل کنید. در زیر نمونه ای از پر کردن آورده شده است.

   
   
   

8. در نهایت، می توانیم به قسمت سرگرم کننده پر کردن اظهارنامه برویم. در این مرحله، میزان کسر سرمایه گذاری (مبلغی که IIS طی دوره مالیاتی دوباره پر شده است) و همچنین سایر کسرهای مالیاتی، در صورتی که در مرحله 8 ذکر شده بودند، نشان داده می شود. برای هر یک از کسرها، اسکن هایی از اسناد پشتیبان پیوست شده است. مدارک لازم برای کسر سرمایه گذاری را با جزئیات بیشتری در ابتدای مقاله شرح دادیم. همچنین در صورت ارائه اظهارنامه در ابتدای سال می توانید اسکن گواهینامه های 2-NDFL را در اینجا ضمیمه کنید تا بعداً از سؤالات و توضیحات غیر ضروری اداره مالیات جلوگیری شود.

   
   

9. پس از تکمیل اطلاعات مربوط به کسورات و ضمیمه مدارک لازم به مرحله نهایی می رویم که در نهایت باید قبل از ارسال اظهارنامه را بررسی کنید. برای شروع، می توانید به کل مبلغ کسر مالیات نگاه کنید و تمام اجزایی که از آن محاسبه شده است را با جزئیات نشان دهید. یادآوری می کنیم که حداکثر مقدار کسر سرمایه گذاری 52000 روبل است، اما در صورت وجود کسر اجتماعی و سایر انواع، مبلغ نهایی ممکن است بیشتر باشد.

   در صورت لزوم می توانید اظهارنامه را به صورت چاپی با ذخیره آن در فرمت pdf مشاهده کنید.

   
   

   در زیر فرم لیستی از فایل های پیوست شده در مرحله قبل وجود دارد. در مرحله بعد می توانید رمز گواهی امضای الکترونیکی را که در مرحله 4 مشخص شده است وارد کرده و ارسال نهایی اظهارنامه را تکمیل کنید.

   
   

10. برای دریافت سرمایه گذاری و سایر کسورات مشخص شده در اظهارنامه به یک حساب بانکی خاص (که الزاماً باید متعلق به مؤدی مالیات باشد) باید درخواست بازپرداخت مبلغ مالیات اضافه پرداختی را با ذکر جزئیات پرداخت در آنجا پر کنید. .

    این را می توان در حساب شخصی خود در بخش "مالیات من" انجام داد. به عنوان یک قاعده، بلافاصله پس از دریافت اظهارنامه الکترونیکی توسط مقامات مالیاتی، بخش "اضافه پرداخت" با مقدار کسر مالیات دریافتی و دکمه "دور" در دسترس می شود. بر این اساس، نیازی به انتظار برای پایان حسابرسی میز اظهارنامه نیست. عملکرد حساب شخصی به شما امکان می دهد هم اضافه پرداخت را در مقابل معوقات مالیاتی جبران کنید و هم جزئیات بانکی را برای دریافت "روی کارت" مشخص کنید.

    
    

11. نتایج بررسی میز اظهارنامه و همچنین وضعیت پردازش سایر اسناد (از جمله درخواست های بازگشت) را می توان در حساب شخصی شما در بخش "پیام ها" ردیابی کرد:

    
    
    

    در نهایت، بررسی میز باید به وضعیت "تکمیل" منتقل شود:

    
    

    در مورد درخواست بازپرداخت مبلغ مالیات اضافه پرداختی، باید پاسخ اداره مالیات نیز روی آن ایجاد شود. با این حال، به احتمال زیاد قبل از ظاهر شدن پاسخ در حساب شخصی خود، زمانی که پول را به حساب بانکی خود می بینید، درباره یک تصمیم مثبت مطلع خواهید شد.

    
    

    اگر به دلایلی اطلاعات و وضعیت‌های موجود در حساب شخصی شما در بازه زمانی مشخص شده به‌روزرسانی نشد (مقامات مالیاتی 3 ماه برای ممیزی اظهارنامه و 1 ماه دیگر برای پرداخت کسر مالیات فرصت دارند)، همیشه می‌توانید درخواستی را به هر شکلی به خدمات مالیاتی فدرال ارسال کنید، نه لزوماً برای این کار، تماس بگیرید یا بیایید. کافی است در بخش "وضعیت های زندگی" به زیربخش "وضعیت های دیگر" بروید. پس از کلیک بر روی پیوند "بدون وضعیت مناسب"، فرمی برای ورود به درخواست تجدید نظر خودسرانه به خدمات مالیاتی فدرال باز می شود. پس از ارسال، لازم است ظرف 30 روز پاسخ دهید.

نتیجه گیری

همانطور که می بینید، در صورتی که تفاوت های اساسی استفاده از حساب شخصی خدمات مالیاتی فدرال را بدانید، ثبت کسر مالیات با استفاده از IIS هیچ مشکلی ایجاد نمی کند و به وضوح درک می کنید که چه اسنادی از شما مورد نیاز است. اگر قبلاً حداقل نیم روز برای جمع آوری تمام اسناد لازم و "رفتن" به اداره مالیات طول می کشید ، اکنون با ظهور خدمات الکترونیکی مدرن ، این بیش از یک ساعت طول نمی کشد ، که قطعاً ارزش 52000 روبل را دارد. به دست آورده.

امیدواریم این مقاله به شما کمک کند تا در وقت شما صرفه جویی قابل توجهی داشته باشد.

اگر مقاله برای شما مفید بود، آن را لایک کنید و با دوستان خود به اشتراک بگذارید!

هر یک از ما گاهی با این سوال روبرو می شویم که با پولی که به دست می آوریم چه کنیم؟ سود سپرده ها کم است و به سختی تورم را پوشش می دهد. بانک‌ها مجوزهای خود را از دست می‌دهند و مشکلاتی برای بازگرداندن آنچه از طریق نیروی کار کمرشکن به دست آورده‌اند به وجود می‌آید. مبادلات با رمز و راز خود می ترسند. کلمات "حاشیه" و "گسترش" وحشت عرفانی را برمی انگیزند.

از سال 2015، ابزار جدیدی برای کسب سود در روسیه راه اندازی شده است. اینها فردی هستند، آنها برای مبتدیان و حرفه ای ها مناسب هستند، آنها 15-20 سود را وعده می دهند. یکی از مزایای چنین سرمایه گذاری دریافت کسر مالیات از IIS است.

IIS چیست؟

این یک حساب اعتماد ویژه برای یک فرد است. مزایای مالیاتی و محدودیت هایی دارد. مشتری پول خود را برای مدیریت به کارگزاران یا بانک ها می سپارد. پول سپرده شده را می توان در بازار سهام برای کسب سود استفاده کرد. IIS دارای ویژگی های زیر است:

1. هر فرد فقط می تواند یک حساب سرمایه گذاری داشته باشد.
2. مزایای مالیاتی تنها پس از 3 سال تعلق می گیرد.
3. حداکثر مدت اعتبار محدود نیست.
4. IIS می تواند در هر زمانی بسته شود. در این صورت نمی توانید از آن استفاده کنید.
5. برداشت جزئی وجوه مجاز است.
6. مدت اعتبار از لحظه باز شدن حساب می شود. شما به سادگی می توانید یک حساب باز کنید و بعدا پول واریز کنید.
7. حداکثر مبلغ در IIS 1 میلیون روبل است. اما فقط 400 هزار روبل برای کسر در نظر گرفته می شود. حداکثر مبلغ ممکن 52 هزار روبل خواهد بود.
8. IIS این فرصت را برای کسب درآمد با خرید دارایی ها، سهام، اوراق قرضه مختلف فراهم می کند. یا می توانید به سادگی خود را به کسر مالیات محدود کنید.

دولت از IIS برای افزایش جریان منابع به اقتصاد حمایت می کند. علاوه بر این، آنها باید جمعیت را به تجمع تحریک کنند تا یک بالشتک ایمنی ایجاد کنند. و پول بلند مدت مهمترین منبع است. شما می توانید وجوه IIS را فقط در پلتفرم های روسی معامله کنید.

انواع کسر مالیات

به سرمایه گذاران دو نوع کسر مالیات ارائه می شود، سهم و درآمد. این شما هستید که تصمیم می گیرید از کدام نوع استفاده کنید.

کسر سهم به میزان 13 درصد ارائه می شود. حداکثر مبلغی که سود از آن محاسبه می شود 400 هزار روبل است.

پول در سال بعد برای سالی که در آن مشارکت انجام شده است پرداخت می شود، اما نه زودتر از 3 سال پس از افتتاح حساب. در صورت دریافت سود کارگزاری در مدت وجود حساب، باید مالیات بر آن پرداخت شود. اگر کسر دریافت کردید و حساب را بدون پرداخت مالیات بسته اید، باید بعداً آن را پرداخت کنید. در غیر این صورت جریمه بزرگی امکان پذیر است.

این نوع کسر برای افراد شاغل رسمی که مالیات بر درآمد شخصی می پردازند و فعالیت بازار فعالی انجام نمی دهند مناسب است.

ویژگی های IIS

کسر درآمد مالک را از مالیات بر سود به دست آمده با استفاده از IIS معاف می کند. محدودیتی در میزان این نوع کسر وجود ندارد. استفاده از این مزیت برای افرادی که درآمد قابل توجهی دارند مفید است.

در مقایسه با سپرده معمولی، اگر قصد دارید برای مدت طولانی سرمایه گذاری کنید، بدون شک IIS سود بیشتری دارد. بانک ها مدام در حال کاهش نرخ بهره هستند. اگر این نرخ 5 درصد بیشتر از نرخ بانک مرکزی باشد، سود سهام سپرده نیز مشمول مالیات است. IRA دارای مزایایی است که می تواند درآمد شما را به میزان قابل توجهی افزایش دهد. کسر مالیات IIS یکی از مزیت های آن است.

بسیاری از مردم از دوره طولانی سه ساله که برای افتتاح سپرده لازم است می ترسند. اما باید به یاد داشته باشیم که شما می توانید از قبل بدون سرمایه گذاری یک پنی حساب باز کنید. سپس، هنگامی که پول رایگان ظاهر شد، می توانید آن را سرمایه گذاری کنید. سه سال از تاریخ افتتاح حساب می شود

اخذ کسر مالیات از IIS

در سه ماهه اول سال جاری برای دریافت کسر سال گذشته باید اظهارنامه ای در حساب های خود ارائه دهید. IIS به شما امکان می دهد 13٪ کسر مالیات بر درآمد شخصی از مبلغ سرمایه گذاری شده دریافت کنید. برای انجام این کار، باید بدانید که برای طراحی آن چه کاری باید انجام دهید. این یک روش ساده است و زمان زیادی نمی برد.

اسناد کسر مالیات IIS

برای دریافت کسر باید مدارک زیر را داشته باشید:

1. درخواست کسر.
2. اعلامیه 3NDFL.
3. ثبت اسناد.
4. گواهی 2NDFL از کارفرما.
5. مقالاتی از کارگزار در مورد افتتاح حساب سرمایه گذاری فردی و در دسترس بودن پول (توافق نامه، رسید، گزارش).

اعلام

ابتدا باید یک اظهارنامه برای حساب سرمایه گذاری خود تنظیم کنید. برای این کار برنامه ای در سایت اداره مالیات وجود دارد که به شما کمک می کند تا این کار را سریع انجام دهید و از اشتباهات آزار دهنده جلوگیری کنید. نصب آن بر روی کامپیوتر شما بسیار ساده است.

پس از نصب، باید تمام بخش های مورد نیاز را پر کنید. شرایط اولیه به صورت پیش فرض تنظیم شده است. می توانید شماره اداره مالیات خود را بر اساس منطقه سکونت خود در لیست کشویی تعیین کنید یا آن را در موتور جستجو پیدا کنید.

مرحله بعدی تکمیل اطلاعات مربوط به اظهارکننده است. اگر این کار را انجام ندهید، برنامه این را به شما یادآوری می کند.

تمام بخش های مورد نیاز باید تکمیل شود، در غیر این صورت حرکت به جلو غیرممکن خواهد بود.

کد OKTMO که باید وارد شود را می توان با استفاده از پیوند مناسب در وب سایت اداره مالیات پیدا کرد.

مرحله بعدی تکمیل اطلاعات مربوط به درآمد دریافتی در سال گذشته است.

در اینجا باید منبعی را که پرداخت ها از آن انجام شده است را مشخص کنید. نام و مشخصات کارفرما را مشخص می کنیم و گزینه محاسبه کسورات استاندارد را علامت می زنیم. اگر چندین کارفرما در طول سال وجود داشته باشد، همه آنها نشان داده شده است.

درآمد باید تا آخرین پنی با مبلغ موجود در گواهینامه 2NDFL مطابقت داشته باشد.

فرم استاندارد کسر را پر کنید

در این تب باید آنچه را که به شما تعلق می گیرد مشخص کنید. اگر کسورات اجتماعی (برای امور خیریه، درمان و تحصیل) و اموال دارید، برگه های مربوطه را پر کنید.

پس از این، به فرم "IIS Tax Deduction" بروید.

از بین چهار زیربخش، شما باید یکی را انتخاب کنید که به کسر سرمایه گذاری مربوط می شود. در مرحله بعد، باید مبلغی را که در سال گذشته کمک کرده اید وارد کنید.

تمام اطلاعات باید بررسی شود و آیا همه چیز به درستی چاپ شده است. وقتی چاپ می شود در فرم های استاندارد حدود 6 صفحه خواهد بود.

آموزش گام به گام

با خلاصه کردن همه موارد فوق، دنباله اقدامات برای به دست آوردن کسر مالیات IIS را تعیین خواهیم کرد. در زیر دستورالعمل های گام به گام آورده شده است.

دستورالعمل های گام به گام برای کسر مالیات IIS:

مرحله 1. ما یک گواهی 2-NDFL از همه کارفرمایان (اصلی) دریافت می کنیم.

مرحله 2. اسناد را از کارگزار دریافت می کنیم.

مرحله 3. اظهارنامه مالیاتی 3-NDFL را آماده کنید.

مرحله 4. ما یک درخواست برای کسر در دو نسخه می نویسیم. یکی به اداره مالیات داده می شود و دومی با امضای بازرس نزد شما باقی می ماند. فرم ها را می توان به صورت آنلاین دانلود کرد یا از اداره مالیات دریافت کرد. شما باید جزئیات حساب خود را بدانید که وجوه بازپرداخت شده به آن واریز می شود.

مرحله 5. ما یک ثبت اسناد را در دو نسخه تهیه می کنیم. یک نسخه در دستان شما باقی می ماند، دومی به بازرسی داده می شود.

مرحله 7. ما بسته ای از اسناد را آماده می کنیم و آنها را به اداره مالیات ارائه می کنیم. در صورت وجود کسر مالیات اضافی، قراردادها و اسناد مربوط به درمان، آموزش و خرید ملک (کپی) را درج می کنیم.

مرحله 8. مدارک را به اداره مالیات ارائه دهید.

مزایای IIS

IIS تنها در سال 2015 ظاهر شد. برای اکثر مشتریان این امر عجیب و غریب است. ما به استفاده از سپرده های بانکی عادت کرده ایم. در نگاه اول بسیار شبیه به هم هستند، اما یک تفاوت مهم وجود دارد. وقتی پول را به سپرده می گذاریم، بانک وعده نرخ سود ثابت را می دهد. این درصد به طور مستقیم به نرخ بانک مرکزی بستگی دارد و در حال حاضر به طور کلی حدود 8 درصد در نوسان است. بانک هایی که نرخ های سود گزاف ارائه می دهند قابل اعتماد نیستند و شما نباید با آنها تماس بگیرید.

IIS را می توان به روش های مختلفی مدیریت کرد. اگر نمی‌خواهید ریسک کنید، می‌توانید از یک طرح بدون ریسک استفاده کنید، پول را در یک IIS قرار دهید و سود را در قالب بازپرداخت مالیات دریافت کنید.

اگر معاملات بزرگی را در بازار انجام دهید و درآمد زیادی دریافت کنید، معافیت های مالیاتی نوع دوم شما را به طور کامل از پرداخت آنها معاف می کند. نیازی به پنهان کردن سود خود نخواهد بود. IIS توسط دولت پشتیبانی می شود که قابلیت اطمینان آنها را تضمین می کند.

طبق IIS؟ بستگی به این دارد که شما تصمیم دارید از چه نوع مزایای مالیاتی استفاده کنید. یک نوع به شما امکان می دهد سالانه یک کسر مالیات دریافت کنید. نوع دوم معمولاً هنگام بسته شدن حساب شما را از پرداخت مالیات بر درآمد معاف می کند.

اینکه چه کسر مالیاتی را هنگام باز کردن یک IIS انتخاب می کنید به شما بستگی دارد.

انتخاب یک کارگزار برای باز کردن یک IIS

یک حساب سرمایه گذاری انفرادی دارای قوانین مشخص و قانونی است که برای همه شرکت کنندگان یکسان است. کارگزاران تنها با ارائه خدمات اضافی و راحتی به سرمایه گذاران قادر به رقابت هستند. بنابراین، هنگام انتخاب یک شرکت، باید به دقت در نظر بگیرید که چه چیزی است و چه چیزی ارائه می دهد. شهرت در صنعت مالی از اهمیت بالایی برخوردار است.

شما باید بدانید که چه مدت در بازار بوده است، آیا مجوزهای لازم وجود دارد، آیا رسوایی ها و شکایات وجود داشته است یا خیر. علاوه بر این، باید بپرسید:

1. راحتی افتتاح حساب
2. سهولت سازماندهی کار (در دسترس بودن ارتباط با کارگزار، پایانه ها و غیره).
3. دسترسی به ابزارهای مالی مختلف
4. هزینه خدمات.
5. امکان انتقال سود به حساب بانکی.
6. حداقل مبلغ پیش پرداخت
7. انواع راه حل های آماده.

پاسخ به این سوالات به شما در انتخاب سرمایه گذاری مناسب کمک می کند.

هزینه نگهداری یک ویژگی مهم است. تنها با دانستن اینکه دقیقاً چگونه از IIS استفاده می کنید، می توانید مزایای آن را ارزیابی کنید. در یک مورد می تواند سود شما را نفی کند، در مورد دیگر می تواند بسیار ناچیز باشد.

باز کردن حساب چقدر آسان است، اینکه آیا می توان این کار را از راه دور انجام داد یا اینکه باید به بانک مراجعه کنید نیز مهم است. این امر به ویژه برای شهرهای کوچک مهم است، جایی که یک کارگزار ممکن است دفتر نمایندگی نداشته باشد.

سازماندهی برداشت پول می تواند فرصتی مشروع برای دریافت درآمد زودتر از موعد فراهم کند.

امیدواریم مقاله IIS، کسر مالیات، به شما امکان انتخاب درست را بدهد.

کسر مالیات سرمایه گذاری نسبتاً اخیراً ظاهر شد. فرصت دریافت مبالغ سررسید از اقدامات مالی در ابتدای سال 2016 به وجود آمد. از آن لحظه به بعد سوالات زیادی شروع به مطرح شدن کردند.

به همین دلیل است که شهروندان باید بدانند کسر مالیات سرمایه گذاری در سال 2018 چگونه انجام می شود و هنگام ثبت نام و محاسبه آن چه تفاوت هایی دارد.

کسر مانده سرمایه گذاری نوعی غرامت است که به صاحبان حساب های مالی تاسیس شده تحت برنامه IIS اجازه می دهد تا درصدی از مبلغ کسر مالیات را دریافت کنند. تعدادی از جنبه ها شناسایی شده است که باید در نظر گرفته شود.

موارد اصلی که شامل کسر IIS می شود، شامل امکان صدور محاسبات برای سرمایه گذارانی است که در ایالت نیستند، بلکه در زمینه خصوصی هستند. این دسته از شهروندان از سال 2016 به سمت اصلی توسعه سیستم ICS تبدیل شده اند.

تنظیم قانونی تراز سرمایه گذاری

قانون مالیات فدراسیون روسیه در تعدادی از مواد کسر مالیات سرمایه گذاری را تنظیم می کند. موارد مربوط به آن نیز برجسته شده است.

هنگام محاسبه کسر مالیات، شهروندان باید راهنمایی شوند و به هنجارهای داده شده در قانون مالیات فدراسیون روسیه رجوع کنند و نه ارجاع به انتشارات و مجلات صالح.

هنر 219.1 قانون مالیات، کسر مالیات سرمایه گذاری را از نظر الگوریتم محاسبه بر اساس مانده تولید شده تنظیم می کند. این هنجار کمک های مالی را تحت اقدامات مالی مثبت با هدف سرمایه گذاری اوراق بهادار تنظیم می کند.

بندهای 2 و 3 این ماده میزان کسر انجام شده - 13٪ را نشان می دهد و شرایطی را تعیین می کند که تحت آن ممکن است شخص در هنگام انجام معاملات مالی بتواند به طور کامل از پرداخت مالیات بر درآمد شخصی معاف شود.

افرادی که واجد شرایط درخواست کسر هستند

کسر مالیات سرمایه گذاری در سال 2017 تعدادی اضافه به لیست اصلی شهروندانی که فرصت دریافت پرداخت از خدمات مالیاتی فدرال را دارند، دریافت کرد.

همانطور که قبلاً اشاره شد ، همه شهروندان فدراسیون روسیه که درگیر تجارت انواع مختلف دارایی های مالی در قالب اوراق بهادار هستند ، حق دریافت کسر مالیات سرمایه گذاری را دارند. این شکل از دارایی های مالی به عنوان دارایی طبقه بندی می شود. بنابراین، هنگام انجام معامله برای فروش این گونه دارایی ها، شخص باید مالیات را به بودجه بپردازد.

این امر همچنین شامل سرمایه‌گذارانی می‌شود که نه تنها سهام و اوراق قرضه دارند و در فروش آن‌ها مشارکت دارند، بلکه شامل شهروندانی نیز می‌شود که مستقیماً در معاملات در بورس مشارکت دارند. پس از گسترش هنجار، کلیه مشارکت کنندگان و دارندگان اوراق بهادار در سامانه سهام، دسته اصلی شهروندان مدعی کسر مانده سرمایه گذاری هستند.

محاسبه چگونه انجام می شود؟

میزان کسر مالیات سرمایه گذاری بر اساس اظهارنامه ارائه شده توسط دارنده و تاجر است. خود رویه ای که محاسبات بر اساس اظهارنامه ارسالی انجام می شود مطابق با وضعیتی که حساب های سرمایه گذاری شهروندان در آن قرار دارد انجام می شود:

• هنگام مشارکت در زمان امضای قرارداد؛
• برای تمام وجوه دریافتی؛
• دریافت کسر ماه های گذشته؛
• با بستن مانده سرمایه گذاری زودتر از تاریخ مقرر در قرارداد، یعنی در سه سال اول.

بر اساس شاخص های ارائه شده بر روی حساب های سرمایه گذاری شهروندان، محاسبات دقیق کسورات ارائه خواهد شد.

هنگام استفاده از مالیات بر درآمد شخصی در حساب، روش محاسبه به شرح زیر خواهد بود:

• تمام شرایط برای قرار دادن وجوه در حساب ها تعیین می شود.
• پس از انقضای قرارداد، فسخ می شود؛
• مالک حساب بیانیه ای را ارائه می دهد که نشان می دهد کسرها قبلاً دریافت نشده اند.
• بر اساس عصاره دریافتی هیچ مالیاتی کسر نخواهد شد.

رویه های محاسبه ممکن است بر اساس دلایل محتوای پس انداز سرمایه گذاری تغییر کند

از کجا کسر دریافت می کنید؟

این بازرسی خدمات مالیاتی فدرال است که نهاد دولتی اصلی است که وظیفه نظارتی را در منطقه مورد بررسی انجام می دهد. مشاوره در مورد حساب در بخش در محل ثبت نام شخص انجام می شود. در صورت نیاز به اظهاراتی مبنی بر عدم وجود معاملات از حساب های سرمایه گذاری، باید با اداره مالیات نیز تماس بگیرید.

اگر دارنده حساب از طریق یک واسطه که توسط یک کارگزار نمایندگی می شود کار کند، در این صورت طبق یک قرارداد مدیریت اعتماد، تمام اسناد به او منتقل می شود. بر اساس اسناد دریافتی، کارگزاران درخواست‌هایی را برای محاسبه کسر مالیات از حساب‌های سرمایه‌گذاری تحت نظارت خدمات مالیاتی فدرال ارسال می‌کنند.

دلایل قانونی چیست؟

کسر مالیات سرمایه گذاری برای دارایی های ثابت دریافتی از مالیات بر درآمد شخصی با رعایت قاعده اصلی تعیین شده در قرارداد به صاحب حساب منتقل می شود. این نقض شرایط اعتبار قراردادهای تحت IIS نیست. برابر با 3 سال است.

تعدادی از نکات وجود دارد که امکان دریافت وجه را به دلیل وجود دارنده ممکن نمی سازد:

• قرارداد توسط شهروند قبل از برنامه فسخ شد.
• تراکنش ها با هدف نقد کردن پول های قرارداده شده در IIS انجام شد.
• روش های اخذ کسر مالیات سرمایه گذاری تغییر کرده است.
• سرمایه گذاران مهلت درخواست اعتبار مالیاتی سرمایه گذاری را از دست دادند.

رعایت مهلت تعیین شده توسط قانون مهم است. 3 سال پس از فسخ قرارداد IIS ادامه دارد.

رویه های فعلی برای دریافت کسر توسط قوانین زیر کنترل می شود:

• فقط از مبلغ ISA کسر دریافت کنید که از مقدار تعیین شده حداکثر 400000 روبل تجاوز نمی کند.
• ارائه خدمات مالیاتی فدرال با اظهاراتی که ثابت می کند پول اعتبار شده است.
• دارنده می تواند تنها 1 IRA داشته باشد.
• شما نمی توانید بیش از 52000 روبل تحت توافقنامه در قالب کسر مالیات سرمایه گذاری دریافت کنید.
• دارنده یک منبع دائمی سود دارد که از آن مالیات بر درآمد شخصی از دولت دریافت می شود.

با توجه به قوانین تعیین شده، کسر مالیات سرمایه گذاری پس از پایان قرارداد در دسترس خواهد بود.

کسرها چگونه محاسبه می شود؟

کسر مالیات سرمایه گذاری برای مالیات بر درآمد شخصی با استفاده از الگوریتم ها و قوانین تعیین شده انجام می شود. به طور کلی، آنها به این شکل هستند:

• نه تنها دارندگان، بلکه بستگان نزدیک غیر شاغل آنها نیز وجوه دریافت می کنند.
• پس از پایان قرارداد می توانید محاسبات انجام دهید و پول پرداخت کنید.
• در صورت استفاده از کسورات زودتر از تاریخ انقضای قرارداد، کلیه وجوه مشمول محاسبه مجدد هستند.

کسر بیش از یک بار در 12 ماه با انتقال وجوه یا به صورت عدم پرداخت مالیات بر درآمد شخصی بر سود دریافتی صادر می شود.

مثال های گویا

نمونه های کلی از کسر مالیات سرمایه گذاری بسیار ساده است. عملیات تعهدی کاملاً به شاخص های جریان نقدی جاری دارنده IIS بستگی دارد.

در زیر به 3 روش متداول می پردازیم:

1. بازگشت بخشی از سرمایه گذاری های قبلی. مناسب برای استفاده برای مقادیر کم. اگر وجوه تا سقف 400000 روبل قرار داده شده باشد، درخواست هر 12 ماه ارسال می شود. با حقوق سالانه 500000 روبل و وجوه برای ISS 300000 روبل، پرداخت 39000 روبل خواهد بود.
2. حذف کسر مالیات بر درآمد شخصی. شما به بیانیه ای نیاز دارید که تأیید کند کسر زودتر برداشت نشده است. اگر مبلغ 800000 روبل سپرده گذاری کرده اید و در مجموع 1.2 میلیون روبل به مدت 3 سال از آن سود خالص دریافت کرده اید. برای این مبلغ است که درخواست لغو تعهد پرداخت مالیات بر درآمد شخصی ارائه می شود.
3. درآمد حاصل از معاملات خرید و فروش دارایی های مالی با ارزش. هنگامی که دارنده 1 میلیون در یک حساب سرمایه گذاری فردی واریز می کند و درآمد حاصل از معامله را به 2 میلیون روبل افزایش می دهد، کسرها را می توان حذف کرد. دلیل اصلی مالکیت سهام خریداری شده در اولین خرید بیشتر از مدت اعتبار IIS است. علاوه بر این، مبلغ 2 میلیون روبل کمتر از میزان تعیین شده بر اساس نسبت های کمیسیون اوراق بهادار است.

کسر مالیات سرمایه گذاری با استفاده از سه گزینه ارائه شده محاسبه می شود. اگر دارنده قرارداد را فسخ کند، حق دریافت کسر مالیات سرمایه گذاری را نخواهد داشت. فقط در صورت رعایت قوانین تعیین شده امکان مطالبه مزایا و پرداخت ها وجود دارد.

کسورات طبق قانون برای دارندگان چگونه صادر می شود؟

دوره سرمایه گذاری برای دریافت درآمد از خدمات مالیاتی فدرال 36 ماه است که از روز بسته شدن قرارداد IIS شروع می شود. در صورت از دست رفتن مهلت مقرر، مالک قادر به دریافت وجوه تسویه حساب سررسید نخواهد بود.

چگونه می توان از طریق مالیات بر درآمد شخصی کسر مالیات بر سرمایه گذاری تحت سیستم های فعلی دریافت کرد؟

روال زیر باید طی شود:

1. با درخواست برای دریافت گواهی مبنی بر عدم دریافت کسر مالیات توسط شهروند در سال گذشته با خدمات مالیاتی فدرال تماس بگیرید.
2. صورت های دریافتی را در اختیار کارگزار خود قرار دهید.

اینها همه اقداماتی است که یک شهروند باید انجام دهد. در مرحله بعد، بقیه وظایف توسط کارگزار انجام می شود.

انواع اسناد مورد نیاز

شما باید نمونه مقالات زیر را ارائه دهید:

• توافق نامه در مورد ارائه خدمات برای خدمات یک IIS باز با یک شرکت کارگزاری؛
• گواهی دریافت شده از خدمات مالیاتی فدرال که نشان می دهد مقدار پول مورد نیاز در ترازنامه است.
• تکمیل 2-NDFL از درآمد متقاضی در سال گذشته؛
• 3-NDFL با تمام جزئیات و محاسبات.

ضمیمه بسته مقالات درخواستی برای دریافت کسر مالیات سرمایه گذاری از خدمات مالیاتی فدرال است.

نکات مهم هنگام دریافت

کسر مالیات سرمایه گذاری تحت 3-NDFL تنها به مدت 36 ماه پس از امضای قرارداد فعال خواهد بود. شما می توانید حداکثر 12 ماه یک بار کسر دریافت کنید. پس از فسخ قرارداد مدت دریافت 36 ماه می باشد.

هنگام باز کردن یک IIS و واریز وجوه به حساب، نمی توان آنها را در طول دوره معتبر تحت قرارداد برداشت یا برداشت کرد. در صورت نقض این شرط مقرر و اساسی، حق دریافت کسر مالیات سرمایه گذاری لغو می شود.

برخی از عملیات توسط خود کارگزار هنگام نگهداری حساب انجام می شود. مهم است که تمام الزامات و قوانینی که توسط آنها این روش انجام می شود در قرارداد خدمات منعکس شود. وجوه را می توان در مقادیر زیادی به حساب دارنده واریز کرد، اما حق دریافت کسر مالیات، مقدار وجوه را در گردش از حداکثر مقدار به 400000 روبل محدود می کند.

10.01.18 258 378 15

بنابراین، شما با یک کارگزار قرارداد بسته اید، یک حساب سرمایه گذاری فردی باز کرده و پول را به آن واریز کرده اید. وقت آن است که کمی درآمد داشته باشید.

رومن کوبلنتس

سرمایه گذار خصوصی

ما باید سه مرحله را طی کنیم: برقراری ارتباط با اداره مالیات، ارائه اسناد و دریافت تصمیم در مورد کسر.

ما در مورد چه چیزی صحبت می کنیم؟

ما در مورد کسر مالیات و مزایایی صحبت می کنیم که تحت برنامه حساب سرمایه گذاری فردی ارائه می شود. ایالت از شما می خواهد که زیاد و خوب سرمایه گذاری کنید، بنابراین شرایط سرمایه گذاری مطلوب تری را نسبت به حساب های کارگزاری معمولی برای شما فراهم می کند.

IIS نوعی حساب کارگزاری است که فقط دارای مزایای مالیاتی ویژه است.

IRS دو نوع کسر برای IIS می دهد: یا سرمایه گذاری های شما را از درآمد مشمول مالیات کسر می کند یا بر درآمد سرمایه گذاری شما مالیات نمی دهد. گزینه اول محبوب ترین است زیرا 13 درصد به سودآوری شما می افزاید.

برای استفاده از پاداش های دولتی، باید برخی تفاوت های ظریف را در نظر بگیرید - ما در این مورد نوشتیم. اگر متوجه نشدید در مورد چه چیزی صحبت می کنیم، ابتدا آن را بخوانید.

در حساب شخصی خود در وب سایت مالیات ثبت نام کنید

از آنجایی که کسر مالیات است، باید با اداره مالیات در ارتباط باشید. برای من اینطور شد.

فقط در صورت امکان تماس گرفتم و در مورد ورود و رمز عبور حساب شخصی خود پرسیدم. به من گفتند که می توانم برای گرفتن آنها به هر اداره مالیاتی بیایم و برای این کار باید گذرنامه ام را با خودم ببرم. همچنین باید TIN خود را بدانید. اگر به اداره خدمات مالیاتی فدرال در محل سکونت خود مراجعه کنید، فقط به پاسپورت نیاز دارید و نیازی به دانستن TIN ندارید.

به اداره خدمات مالیاتی فدرال محلی رفتم و برای صف الکترونیکی آنجا بلیط گرفتم. شماره من تقریباً بلافاصله ظاهر شد. از جمعیت در خدمات مالیاتی فدرال نترسید: حتی اگر افراد زیادی وجود داشته باشند، آنها در یک صف نمی ایستند. به اپراتور اداره مالیات گفتم که برای دریافت اطلاعات حساب شخصی ام آمده ام، پاسپورتم را دادم و سه دقیقه بعد کاغذی با ورود و رمز موقت برای حساب شخصی ام در سایت اداره مالیات دریافت کردم.

در خانه، با استفاده از لاگین و رمز عبور موقت خود وارد حساب شخصی خود شدم. من باید حدود سه روز صبر می کردم تا تمام اطلاعات در حساب شخصی من ظاهر شود: اشیاء مالیاتی، گواهی های 2-NDFL و غیره.

اگر در خدمات دولتی حساب کاربری دارید و حساب شما تایید شده است، می توانید از طریق آن وارد حساب شخصی خود در وب سایت مالیاتی شوید. اگر حساب خدمات دولتی ندارید، باید شخصاً آن را تأیید کنید.

از طریق حساب شخصی خود در وب سایت مالیات چه کارهایی می توانید انجام دهید؟

1. همه اشیاء مشمول مالیات خود و میزان مالیات تعلق گرفته بر آنها را مشاهده کنید.
2. تمام مقادیر مالیات پرداخت شده و پرداخت نشده را مشاهده کنید. می توانید از طریق اینترنت پرداخت کنید.
3. دریافت گزارش مالیات پرداخت شده
4. اعلامیه هایی را در فرم 3-NDFL ایجاد کنید.
5. ارائه مدارک برای کسر مالیات.

یک امضای الکترونیکی غیرمجاز دریافت کنید

اظهارنامه مالیاتی یک سند رسمی است که باید توسط شما امضا شود. اگر اظهارنامه خود را به صورت آنلاین ارسال کنید، باید دارای امضای الکترونیکی باشد.

همچنین می توانید گواهی امضای الکترونیکی را در حساب شخصی خود در سایت اداره مالیات دریافت کنید؛ برای این کار باید به پروفایل خود رفته و برگه «دریافت امضای الکترونیکی» را انتخاب کنید.

از شما خواسته می شود که یک رمز عبور برای دسترسی به گواهی امضای الکترونیکی وارد کنید. این اصلی ترین چیزی است که باید به خاطر بسپارید، در غیر این صورت برای بازیابی شکنجه خواهید شد.

پس از این، می توانید با استفاده از IIS اسناد مربوط به کسر را پر کنید.

این امضا فاقد صلاحیت است

مهم: امضای الکترونیکی که در وب سایت مالیاتی قابل دریافت است، فاقد صلاحیت است. این ساده ترین امضای الکترونیکی است. او مجاز به امضای هیچ سند دیگری به جز اسناد موجود در وب سایت مالیاتی نیست.

ما یک مقاله جداگانه در مورد امضای الکترونیکی واجد شرایط خواهیم نوشت.

تهیه اسناد

برای دریافت کسر IIS، باید اظهارنامه 3-NDFL را به همراه بسته ای از اسناد به اداره مالیات ارائه کنید. در اینجا چیزی است که باید جمع آوری کنید.

گواهی درآمد در فرم 2-NDFLبرای سالی که در آن به IIS کمک مالی کردید. تأیید می کند که در این دوره مالیاتی درآمد و مالیات پرداخت کرده اید با نرخ 13٪. گواهی را می توان از واحد حسابداری در محل کار خود دریافت کرد.

از تاریخ 01/01/2019، گواهی 2-NDFL "گواهی درآمد و مقادیر مالیات یک فرد" نامیده می شود.

اسکن قرارداد افتتاح حساب کارگزاری.این ممکن است یک توافق برای حفظ یک IIS، یک توافقنامه در مورد خدمات کارگزاری با استفاده از یک IIS، یک برنامه کاربردی، اعلان یا اطلاعیه الحاق به مقررات یا یک قرارداد خدمات کارگزاری با استفاده از یک IIS، یا یک توافق عمومی باشد. هر کارگزار نام متفاوتی برای این سند دارد.

ما نه تنها در مورد کسرها و سرمایه گذاری ها صحبت می کنیم،بلکه در مورد خرید مقرون به صرفه، زندگی در خارج از کشور و راه هایی برای محافظت از خود در برابر دزدان.

در T-Z VKontakte مشترک شوید تا مقالات را از دست ندهید

تایید اعتبار وجوه به IIS.اگر پول به صورت نقدی در میز پول واریز شده باشد، این یک دستور دریافت نقدی است. اگر پول از حساب بانکی منتقل شده باشد، این یک دستور پرداخت است. اگر از حساب کارگزاری دیگری پول منتقل شده باشد، این دستور انتقال وجه و گزارش کارگزار است.

به عنوان مثال، رومن وجوهی را به صندوق نقدی بانک واریز کرد و بانک به دستور او، پول را برای اعتبار به مؤسسه IIS به کارگزار انتقال داد. در صندوق بانک به او یک فیش نقدی و یک رسید دادند که ضمیمه اظهارنامه شد.

ما اعلامیه 3-NDFL را پر می کنیم

همچنین می توانید اظهارنامه مالیاتی را در وب سایت مالیات پر کنید. برای پر کردن اظهارنامه در بخش "موقعیت های زندگی"، مورد "ارسال یک اظهارنامه 3-NDFL" را انتخاب کنید:

اظهارنامه را می توان در اینترنت پر کرد یا می توانید فایل ایجاد شده در برنامه Declaration را دانلود کنید. به عنوان مثال، ما در اینترنت پر می کنیم.

پر کردن اظهارنامه به صورت آنلاین ساده و شهودی است. ابتدا سالی را که برای آن اظهارنامه ارسال می کنید انتخاب کنید. شما باید سالی را انتخاب کنید که در آن به مؤسسه پولی کمک کرده اید. همچنین در این مرحله اطلاعات مودیان به صورت خودکار پر می شود.

در مرحله سوم باید کسوراتی را که در اظهارنامه اعلام می شود انتخاب کنید. کسورات برای IIS به کسر سرمایه گذاری اشاره دارد؛ آنها باید علامت گذاری شوند.

پس از آن در مرحله چهارم اطلاعات درآمد خود را پر کنید. اگر نماینده مالیاتی شما - معمولاً یک کارفرما - قبلاً اظهارنامه سالانه ارائه کرده است، داده های درآمد را می توان از داده هایی که به اداره مالیات ارسال کرده است بارگیری کرد. برای انجام این کار، کادر کارفرما را علامت بزنید و روی دکمه «پر کردن از گواهی» کلیک کنید.

اگر کارفرمای شما هنوز گزارشی ارسال نکرده است، باید بخش را به صورت دستی بر اساس گواهی 2-NDFL خود پر کنید.

پس از این، باید میزان کسر سرمایه گذاری، یعنی مقدار پولی که در طول سال به IIS کمک کرده اید را مشخص کنید. این مبلغ نمی تواند بیش از 400 هزار روبل باشد. در اینجا شما باید اسکن اسناد پشتیبان را بارگذاری کنید: گواهی 2-NDFL، توافق نامه افتتاح حساب سرمایه گذاری فردی و تأیید انتقال پول به آن.

در مرحله آخر میزان مالیاتی که باید بازپرداخت شود به شما نشان داده می شود. تنها کاری که باید انجام دهید این است که رمز عبور امضای دیجیتال الکترونیکی خود را وارد کرده و روی دکمه "تأیید و ارسال" کلیک کنید. تبریک می گویم، شما اظهارنامه خود را ارسال کرده اید.

ما برنامه را ارسال می کنیم و منتظر پاسخ هستیم

اظهارنامه تکمیل شده پول شما را به حساب شما بر نمی گرداند: فقط حق بازپرداخت شما را تایید می کند. شما باید درخواست اظهارنامه مالیاتی را به اداره مالیات ارسال کنید.

مدتی پس از ارسال اظهارنامه تکمیل شده 3-NDFL، اطلاعات مربوط به میزان مالیات اضافه پرداختی در بخش «مالیات من» حساب شخصی شما ظاهر می شود. در همان خط یک دکمه ویژه وجود خواهد داشت - "Dispose".

اگر بدهی مالیاتی ندارید می توانید مبلغ بازپرداخت را به حساب بانکی خود که مشخصات آن در همان قسمت درج شده است دریافت کنید.

برای پول باید به طور متوسط ​​چهار ماه صبر کنید. سه ماه مهلت رسمی رسیدگی به اظهارنامه از تاریخ تسلیم آن است.

خود اظهارنامه باید ظرف یک ماه از تاریخ تسلیم درخواست استرداد انجام شود، اما نه زودتر از اتمام رسیدگی به اظهارنامه.

نتایج

دریافت کسر از طریق وب سایت مالیات بسیار ساده تر و واضح تر از آن چیزی است که به نظر می رسد. و تنها سفر من به خدمات مالیاتی فدرال بسیار مفید بود، زیرا دسترسی به حساب شخصی من بارها مفید خواهد بود.

این مقاله برای کسانی که علاقه مند به سرمایه گذاری پول خود هستند و همچنین نحوه دریافت پول از دولت جالب خواهد بود. البته کارمندان حسابداری بانک ها، شرکت های کارگزاری و سایر سازمان های مالی را فراموش نکرده ایم که در هنگام محاسبه مالیات بر درآمد شخصی و کسورات تراکنش های مشمول حسابداری در IIS کارگزار مالیاتی هستند.

حساب سرمایه گذاری فردی چیست؟

ابتدا، اجازه دهید توضیح دهیم که حساب سرمایه گذاری فردی (IIA) حسابی است که برای حسابداری جداگانه وجوه و اوراق بهادار یک مشتری - یک فرد طراحی شده است. چنین حسابی مطابق با هنر افتتاح و نگهداری می شود. 10.2.-1 قانون فدرال 22 آوریل 1996 N 39-FZ "در مورد بازار اوراق بهادار".

طبق توافق نامه نگهداری یک IIS، مشتری مجاز است فقط وجوهی را منتقل کند، به استثنای مواردی که وجوه از IIS دیگری به IIS منتقل می شود.

در این مورد، کل وجوه قابل انتقال در طول یک سال تقویمی تحت چنین توافقی نمی تواند از 1،000،000 روبل تجاوز کند.

یک فرد حق دارد فقط یک توافق برای حفظ یک سیستم سرمایه گذاری فردی داشته باشد.

برخی محدودیت‌ها برای تراکنش‌های منعکس‌شده در IIS وجود دارد. به عنوان مثال، خرید اوراق قرضه وام فدرال در نظر گرفته شده برای جمعیت با استفاده از IIS - OFZ-n (53001RMFS) مجاز نیست. معاملات انجام شده به عنوان بخشی از فعالیت های یک فروشنده فارکس نیز مجاز نیستند.

کسر سرمایه گذاری

قانون مالیات فدراسیون روسیه سه نوع کسر سرمایه گذاری را پیش بینی می کند. برای عملیات در IIS، دو مورد از آنها ارائه شده است (اختیاری):

برای مقدار وجوه واریز شده به IIS، اما نه بیش از 400000 روبل. (محدودیت کسر در مبلغ 400000 روبل با وجود افزایش اندازه سهم مجاز به IIS به 1 میلیون روبل باقی مانده است).

مقدار نتایج مالی مثبت به دست آمده از تراکنش های ثبت شده در IIS.

1. کسر مبلغ وجوه واریز شده به IIS

در این مورد، میزان مالیات بر درآمد شخصی قابل استرداد برای سال می تواند 52000 روبل باشد، اگر حداقل 400000 روبل به IIS واریز شود. و اگر درآمد سالانه مالیات دهندگان، با نرخ 13٪، حداقل 400000 روبل باشد.

اگر قرارداد نگهداری یک IIS کمتر از سه سال اعتبار داشته باشد، فرد باید میزان مالیات بر درآمد شخصی سال های گذشته را که در رابطه با استفاده از کسر پرداخت نشده است، بازگرداند و همراه با جریمه به بودجه پرداخت کند. .

کسر را می توان سالانه در طول مدت قرارداد برای نگهداری یک IIS درخواست کرد، مشروط بر اینکه وجوه در IIS دوباره پر شود. سودآوری حاصل از عملیات در یک حساب IIS مهم نیست.

دریافت کسر بر اساس نتایج سال تقویم از سازمان مالیاتی با ارائه موارد زیر امکان پذیر است:

• اظهارنامه مالیاتی در فرم 3-NDFL؛
• توافق با کارگزار (امین)؛
• اسنادی که انتقال وجوه به IIS را تأیید می کند.

این کسر برای آن دسته از سرمایه گذارانی که به سرمایه گذاری محتاطانه در ابزارهای قابل اعتماد اما کم بازده پایبند هستند، سودمند است.

برای دریافت کسر سرمایه گذاری، IIS باید حداقل 3 سال معتبر باشد.

2. کسر مقدار نتایج مالی مثبت به دست آمده از تراکنش های حساب شده در IIS

حداکثر مقدار کسر محدود نیست. کسر می تواند پس از انقضای قرارداد برای نگهداری یک IIS (حداقل سه سال!) استفاده شود. می توانید به یکی از روش های زیر کسر دریافت کنید:

• از مامور مالیاتی در تاریخ بسته شدن IIS، همراه با درخواست مربوطه، گواهی سازمان مالیاتی مبنی بر اینکه این IIS تنها است و هیچ کسری برای میزان سرمایه گذاری در IIS ارائه نشده است. عامل مالیات پایه مالیاتی تراکنش های IIS را به میزان کسر کاهش می دهد.
• در سازمان مالیاتی با ارائه اظهارنامه مالیاتی در فرم 3-NDFL در پایان سال.

در مورد درآمد به صورت کوپن اوراق به این ویژگی توجه کنید. اگر کوپن در قیمت فروش (درآمد) گنجانده شود، چنین درآمدی هنگام محاسبه کسر سرمایه گذاری در نظر گرفته می شود. اگر کوپن در طول مدت مالکیت اوراق قرضه از ناشر دریافت شده باشد، آن درآمد حاصل از فروش نیست و در محاسبه کسر سرمایه گذاری لحاظ نمی شود (نامه وزارت دارایی مورخ 29 اوت 2017 N 03). -04-06/55349).

محاسبه پایه مالیاتی

روش محاسبه پایه مالیاتی برای تراکنش های حساب شده در یک IIS مشابه روش محاسبه پایه مالیاتی برای تراکنش های حساب شده در حساب های کارگزاری عادی است. ویژگی اصلی این است که پایه مالیاتی جدا از سایر حساب های کارگزاری محاسبه می شود.

به یاد بیاوریم که پایه مالیاتی برای معاملات با اوراق بهادار و معاملات با وجوه مشتقه مطابق با ماده 214.1 قانون مالیات فدراسیون روسیه تعیین می شود. مشخصات تعیین پایه مالیاتی برای معاملات منعکس شده در IIS در هنر تعیین شده است. 214.9 کد مالیاتی فدراسیون روسیه. نتیجه مالی (پایه مالیاتی) به عنوان مجموع نتایج مالی برای مجموعه ای از معاملات تعریف می شود. کد مالیاتی فدراسیون روسیه به ویژه مجموعه عملیات زیر را مشخص می کند:

1) با اوراق بهادار معامله شده در بازار اوراق بهادار؛

2) با اوراق بهاداری که در بازار اوراق بهادار معامله نمی شود.

3) با معاملات مشتقه در بازار متشکل.

4) با مشتقه هایی که در بازار متشکل معامله نمی شوند.

نتیجه مالی تراکنش های حساب شده در IIS با جمع بندی زیر تعیین می شود:

نتایج مالی تعیین شده برای معاملات مربوطه در پایان هر دوره مالیاتی قرارداد برای حفظ IIS،

نتیجه مالی تعیین شده از تاریخ فسخ قرارداد مشخص شده است.

روش جبران ضرر بین مجموعه معاملات:

پایه مالیاتی که با زیان قابل کاهش است	نوع ضرر
برای معاملات با مشتقات معامله شده در یک بازار سازمان یافته، اگر دارایی های اساسی آنها اوراق بهادار، شاخص های سهام یا سایر ابزارهای مالی باشد. (مشتقات سهام)
برای معاملات با اوراق بهادار معامله شده در بازار اوراق عادی	برای معاملات با مشتقات معامله شده در بازار متشکل، در صورتی که دارایی های پایه آنها اوراق بهادار، شاخص های سهام یا سایر ابزارهای مالی باشد (پس از کاهش پایه مالیاتی برای معاملات با کلیه مشتقات معامله شده در بازار متشکل)
برای معاملات با کلیه اوراق مشتقه معامله شده در بازار متشکل	برای معاملات با مشتقات معامله شده در یک بازار سازمان یافته، در صورتی که دارایی های اساسی آنها باشد نهاوراق بهادار، شاخص های سهام یا سایر ابزارهای مالی ( مشتقات غیر صندوقی)

نتیجه موازنه سازی نتایج مالی حاصل از معاملات با ابزارهای معامله شده در بازار اوراق بهادار را می توان به شرح زیر ارائه کرد:

	نتیجه معاملات با اوراق بهادار	نتیجه معاملات با مشتقات		نتیجه متعادل کننده
		موجودی	غیر بورسی
				گواهی در فرم 2-NDFL، شامل:
				Σ = (1) + (2) + (3)
				2-NDFL: Σ = (1) - [(2) - (3)] (اگر Σ>0)
				یا:
				گواهی تلفات: Σ = (1) - [(2) - (3)] (اگر Σ<0)
				2-NDFL: Σ = (1) + [(3) - (2)]
				2-NDFL: Σ = (1) + [(2) - (3)]
				2-NDFL: (1)
				و
				گواهی ضرر: Σ = [(3) - (2)]
				گواهی ضرر و زیان: (3)
				2-NDFL: Σ = (1) - (2) (اگر Σ>0)
				یا:
				گواهی ضرر: (3) + [(2) - (1)] (اگر (2) > (1))
				2-NDFL: (3) + [(2) - (1)]
				2-NDFL: (3)
				گواهی تلفات: (1) Σ = [(2) - (1)]
				گواهی ضرر: (1)، [(2) - (3)]
				2-NDFL: [(3) - (2)]
				و
				گواهی ضرر و زیان: (1)
				گواهی ضرر و زیان: (1)، [(3) - (2)]
				2-NDFL: Σ = [(2) - (3)] - (1) (اگر Σ>0)
				یا:
				گواهی تلفات: (1) Σ = [(2) - (3)] - (1) (اگر Σ<0)
				گواهی ضرر: (1)، [(2) + (3)]

مبالغ زیان دریافت شده توسط یک فرد در معاملات با ابزارهای غیرقابل معامله در بازار اوراق بهادار، پایه مالیاتی دوره مالیاتی جاری را کاهش نمی دهد.

مبالغ زیان هایی که در تاریخ انقضای قرارداد IIS به حساب نیامده اند، هنگام تعیین پایه مالیاتی در نظر گرفته نمی شوند، یعنی. چنین ضررهایی هرگز قابل جبران نیست.

محاسبه، کسر و پرداخت به بودجه مبلغ مالیات مربوط به درآمد حاصل از تراکنش های حساب شده در IIS توسط عامل مالیاتی در موارد زیر انجام می شود:

1) در تاریخ پرداخت درآمد به مالیات دهنده (از جمله در نوع) نه در IIS مالیات دهندگان - بر اساس میزان پرداخت انجام شده (به عنوان مثال، هنگام کوپن، بازپرداخت جزئی یا سود سهام در اوراق بهادار حساب شده در IIS به حساب کارگزاری واریز می شوند.

2) در تاریخ خاتمه قرارداد برای نگهداری یک IIS، به استثنای مورد انتقال تمام دارایی های حساب شده در یک IIS به IIS دیگری که برای همان فرد باز شده است.

مامور مالیاتی موظف است حداکثر یک ماه از تاریخ پرداخت درآمد یا تاریخ فسخ قرارداد، مبلغ محاسبه شده مالیات را به بودجه واریز کند.

هنگام فسخ قرارداد برای نگهداری یک IIS، عامل مالیاتی پایه مالیاتی را به طور جداگانه برای هر دوره مالیاتی که در آن توافقنامه باز کردن و نگهداری یک IIS معتبر بود، تعیین می کند.

معاملات با ارز، معاملات ارزی

تفاوت نرخ ارز به خودی خود درآمدی مشمول مالیات بر درآمد شخصی ایجاد نمی کند. ضمناً هنگام محاسبه پایه مالیاتی برای معاملات انجام شده به صورت ارزی موارد زیر باید در نظر گرفته شود.

درآمد (هزینه های پذیرفته شده برای کسر مطابق با مواد 214.1، 214.3، 214.4، 214.5، 218 - 221 قانون مالیات فدراسیون روسیه) مالیات دهنده، که به ارز خارجی بیان می شود، به روبل با نرخ رسمی بانک محاسبه می شود. روسیه در تاریخ دریافت واقعی درآمد مشخص شده (تاریخ هزینه های واقعی) ایجاد شده است.

هنگام تعیین پایه مالیاتی برای معاملات با اوراق بهادار به ارز خارجی، نتیجه مالی با تبدیل به روبل تعیین می شود:

مبالغ دریافتی از فروش اوراق بهادار، به نرخ ارز بانک روسیه موثر در تاریخ دریافت واقعی درآمد حاصل از فروش اوراق بهادار،

مبالغ پرداخت شده برای کسب آنها، با نرخ ارز بانک روسیه معتبر در تاریخ هزینه واقعی برای کسب آنها.

در مورد معاملات REPO، درآمد/هزینه این معاملات به عنوان بهره دریافتی/پرداختی شناسایی می شود. تاریخ دریافت درآمد (تحمل هزینه) تحت یک معامله REPO، تاریخ انجام واقعی (خاتمه) تعهدات شرکت کنندگان در قسمت دوم REPO است. در این لحظه، نرخ بانک روسیه برای تبدیل درآمد / هزینه ها به روبل تعیین می شود.

اگر در IIS روبلی وجود ندارد

مامور مالیاتی موظف است مبلغ محاسبه شده مالیات را کسر کند از وجوه روبلیمالیات دهنده در اختیار نماینده مالیاتی بر اساس مانده وجوه روبل مشتری در حساب های مربوطه تشکیل شده در تاریخ کسر مالیات.

کسر مبلغ مالیات در رابطه با پایه مالیاتی تعیین شده توسط عامل مالیاتی برای معاملاتی که در IIS به حساب نمی آیند از وجوه مالیات دهندگان قرار داده شده در IIS مجاز نیست.

کسر مبالغ مالیاتی از وجوه مالیات دهندگان به ارز خارجی و همچنین تبدیل اجباری وجوه به ارز خارجی به روبل در ماده 226.1 قانون مالیات فدراسیون روسیه پیش بینی نشده است. در همان زمان، مالیات دهنده می تواند دستور تبدیل وجوه به ارز خارجی را به روبل بدهد و به حساب های مربوطه که نزد بانک باز شده است واریز شود.

اگر روبلی در حساب وجود نداشته باشد یا روبل کافی برای کسر مالیات وجود نداشته باشد، عامل مالیاتی پیامی در مورد عدم امکان کسر مبلغ مالیات قبل از اول مارس سال بعد از دوره مالیاتی منقضی شده به مقامات مالیاتی ارسال می کند. در این مورد، مالیات طبق ماده 228 قانون مالیات فدراسیون روسیه توسط مالیات دهنده پرداخت می شود، یعنی:

• حداکثر تا اول دسامبر سال بعد از دوره مالیاتی منقضی شده، بر اساس اخطار پرداخت مالیات ارسال شده توسط سازمان مالیاتی،
• در رابطه با درآمد، اطلاعاتی که توسط ماموران مالیاتی برای سال 2016 به مقامات مالیاتی ارسال شده است - حداکثر تا 1 دسامبر 2018 بر اساس اخطار پرداخت مالیات ارسال شده توسط سازمان مالیاتی.