IIS 개인 투자 계좌 공제. 계산은 어떻게 이루어지나요? 세금 공제 유형
개인 투자 계좌(IIA)는 일반 중개 계좌와 달리 예금 금액의 13%에 해당하는 개인 소득세 공제 형태로 주정부로부터 보장된 소득을 받을 수 있습니다. 기사의 IIA). 이 소득을 투자 공제라고도 합니다. 이를 받으려면 3-NDFL 신고서를 작성하고 신고서가 제출된 세금 기간 동안 IIS의 존재와 추가 사항을 확인하는 필수 서류를 첨부해야 합니다.
다행스럽게도 오늘 이 절차를 완료하기 위해 세무 당국을 방문할 필요가 전혀 없으며 연방 세무 서비스 직원과 의사소통할 기회를 얻기 위해 긴 줄을 서서 문서가 제대로 정리되고 승인될 때마다 걱정합니다. 신고서를 전자적으로 제출하는 서비스의 출현으로 신고서를 준비하고 보내는 과정이 훨씬 간단해졌으며 서류 작업이 어느 정도 즐거움으로 바뀌었습니다. 결국, 시간과 신경을 낭비하지 않고 돈을 받는 것은 항상 좋은 일입니다. 실제로 특정 조건 (개별 투자 계좌 개설 및 보충 방법, 신고 마감일에 따라)에서는 집을 떠나지 않고도 투자 공제 등록을위한 전체 절차를 수행 할 수 있습니다.
동시에, 연방세청의 전자 서비스를 통해 신고서를 제출하는 것은 많은 실질적인 질문을 제기합니다. 그 이유는 전통적인 "종이" 문서 대신 세무 당국에 제공되는 전자 문서의 구성과 형식이 완전히 이해되지 않기 때문입니다.
이 기사는 연방 세금 서비스 개인 계정의 전자 서비스를 사용할 때 고객 중 한 사람의 실제 경험을 기반으로 하며 IIS에 따라 세금 공제를 신청하는 데 필요한 최소한의 조치가 포함되어 있습니다.
IIS에 따른 신고서 제출 마감일
법은 전년도 신고서 제출 마감일을 1월 1일부터 4월 30일까지로 정하고 있지만 이는 법적으로 신고해야 하는 소득이 있는 경우에만 준수해야 합니다(예: 집을 임대한 경우). 세금 공제만 받아야 하는 경우(일반적으로 여러 개가 있을 수 있음) 연중 언제든지 신고서를 제출할 수 있습니다.
물론 서면 검토 기간이 3개월이라는 점을 감안하면 선언서 작성을 너무 오랫동안 미루지 않는 것을 선호하는 사람들이 많다. 또한, 받은 돈은 즉시 재투자될 수 있어 투자자 포트폴리오의 규모와 전체 수입이 모두 늘어납니다. 그러나 신고서를 조기에 제출하는 것도 단점이 있습니다. 사실 2-NDFL 인증서는 신고서에 설명된 소득을 확인하는 데 사용됩니다. 이는 귀하의 개인 계정에 전자 형식으로 존재하지만 즉시 표시되지는 않지만 소득에 대한 정보는 세무 당국에 수신됩니다. 규제 조항을 고려하면 전년도 소득은 해당 연도 6월부터 전액 표시됩니다.
따라서 전자적으로 신고서를 제출하는 경우 두 가지 옵션이 있습니다. 연초에 즉시 신고하고 2-NDFL 인증서 수집과 관련된 여러 추가 단계를 수행하거나 "서류 작업"을 피하기 위해 6월까지 기다리십시오. 가능한 한 많이. 첫 번째 경우 세금 공제는 빠르면 4월에 은행 계좌로, 두 번째 경우에는 9월 이전에 받을 수 있습니다. 선택은 물론 귀하의 것입니다.
IIS 공제 서류
다음은 전자 신고서를 제출하는 데 필요한 서류의 최종 목록입니다. 즉, 신고서를 작성하는 단계와 세무 당국이 이를 고려할 때 나중에 문제가 발생하지 않도록 먼저 "종이로" 얻어야 할 사항은 다음과 같습니다.
금융 시장 서비스 신청(마스터 계약이라고도 함)
개인 개인 계정 개설 통지(본 문서는 IIS에 대응하여 생성된 개인 계정의 구체적인 세부 정보를 제공합니다)
각 고용주의 2-NDFL 증명서(연초에 신고서를 제출한 경우, 즉 전년도 소득 정보가 아직 개인 계정에 표시되지 않은 경우에만 해당)
IIS 개설을 확인하는 서류:
IIS에 돈을 입금했음을 확인하는 지불 명령 또는 기타 문서(과세 기간 동안 각 입금에 대해).
개별 투자 계좌 개설을 확인하는 서류의 정확한 이름은 중개인에 따라 다를 수 있습니다. 따라서 특정 문서를 제공해야 하는지 의심스러우면 해당 문서를 제공하는 것이 좋습니다. 세무서에 가져가는 것보다 추가 문서를 스캔하는 것이 더 쉽습니다(신고가 수락되지 않으면 모든 문제가 "그 자리에서" 해결되어야 할 가능성이 높습니다).
다만, 불필요한 업무를 줄이기 위해 투자공제 신청 시 제출하지 않아도 되는 서류 목록을 안내해 드립니다. 세무 당국과의 의사 소통 관행에 따르면 다음이 필요하지 않습니다.
전자서명등록서류
QUIK 원격 접속 시스템 연결을 위한 문서
중개 보고서(주문 기록)
위험 공지
고객의 은행 세부정보
IIS 보충을 확인하는 문서의 경우 가용성은 우선 돈이 입금된 방법에 따라 다릅니다. 브로커 사무실에서 이 작업을 수행한 경우(예: 개인 투자 계좌를 개설할 때 즉시) 문서가 귀하의 손에 있어야 합니다. 다른 경우에는 브로커를 방문하여 인감 인증을 받은 적절한 "종이"를 받아야 합니다.
따라서 6월 이전에 신고서를 작성하고(전자 2-NDFL 인증서는 개인 계정에서 사용 가능) 세금 기간 동안 IIS에 돈을 입금했음을 확인하는 문서를 보유하고 있는 경우 작성을 위한 전체 절차 집을 떠나지 않고도 신고서 발송을 완료할 수 있습니다. 다른 경우에는 먼저 누락된 문서를 가져와 스캔(또는 좋은 품질로 사진 촬영)해야 합니다.
IIS 선언
먼저 승인 양식을 작성합니다. 가장 편리한 방법은 State Services 포털을 통해 로그인하는 것입니다. 이 포털에 계정이 없다면 계정을 만드는 것이 좋습니다. 왜냐하면... 거기에는 유용한 서비스가 많이 있으며 지속적으로 발전하고 있습니다. 그러나 연방세 서비스 웹사이트에서는 다양한 인증 옵션이 가능하며, 모든 옵션은 "서비스 액세스 방법" 섹션에 자세히 설명되어 있습니다.
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필요한 모든 서비스는 "생활 상황" 섹션에 있습니다. 우선, 문서를 전자적으로 제출하려면 전자 서명(ES)을 받아야 합니다.
개인 계정에 이미 전자 서명이 등록되어 있는 경우 즉시 5단계로 진행할 수 있습니다.
전자서명 수신 항목으로 이동한 후, 전자서명 저장 옵션을 선택해야 합니다. 기본 옵션(러시아 연방세청의 보호 시스템에 저장)을 그대로 두는 것이 좋습니다. 이 경우 수신된 디지털 서명을 모든 장치에서 1년 동안 사용할 수 있습니다.
다음은 디지털 서명 소유자의 기본 세부정보입니다. 일반적으로 자동으로 채워집니다. 이전에 State Services 포털에서 표시한 경우 정확성만 확인하면 됩니다. 조정이 필요한 경우 동일한 양식 상단에 있는 "연락처 정보" 및 "개인 데이터" 섹션에서 이를 수행할 수 있습니다.
내용의 정확성을 확인한 후, 전자서명인증서의 비밀번호를 입력한 후 생성요청을 보내야 합니다.
일반적으로 전자 서명 인증서를 생성하는 데는 시간이 오래 걸립니다(기분과 연방세 서비스 서버의 현재 부하에 따라 프로세스가 몇 시간이 걸릴 수 있음). 안타깝게도 개인 계정에서는 전자 서명 없이 신고서를 작성하기 위한 추가 단계를 수행할 수 없으므로 화면에 앉아 기다리지 말고 잠시 후 개인 계정으로 돌아가는 것이 좋습니다. 영수증 요청이 전송된 동일한 양식에서 전자 서명 인증서의 준비 여부를 언제든지 확인할 수 있습니다.
전자 서명 인증서가 성공적으로 수신되었는지 확인한 후 다시 "생활 상황"섹션으로 이동하여 "3-NDFL 선언 제출"을 클릭하십시오(여러 번 나타나므로 링크를 사용합니다). 표시되는 양식에서 "온라인으로 새 신고서 작성" 작업을 선택하세요.
먼저 신고서를 제출하는 연도를 선택해야 합니다. 이 기사를 작성하는 시점에는 2017년까지 소득 증명서가 제공되었으므로 전체 예는 이 과세 기간에 대한 신고서 작성을 기반으로 합니다.
다음 단계에서는 원칙적으로 아무것도 변경할 필요가 없습니다. 해외 출처에서 소득이 있는 경우 해당 확인란을 선택해야 합니다.
다음 단계에서는 귀하가 받고 싶은 세금 공제 유형을 기록해 두시기 바랍니다. 본 글의 주제인 투자공제 외에도 다양한 사회적 공제들이 활용되는 경우가 많다. 예를 들어, 유급 치료를 받았다면 게으르지 말고 의료기관에 필요한 서류 (행위 동의서, 수표, 세무 당국에 제출할 증명서, 면허증 사본)를 요청하여 추가 혜택을 받으십시오. 귀하의 투자 공제에 대한 즐거운 보너스.
다음 단계는 보고 기간 동안 발생한 과세 소득을 표시하는 것입니다. 최종 공제 금액은 예산에 납부된 세금 금액을 초과해서는 안 되기 때문에 이를 토대로 최종 공제 금액이 형성됩니다.
예술에 따르면. 러시아 연방 세법 29조 4항에 따르면, 이것이 방해하지 않는 한 세무 대리인(이 소득을 지급한 조직)이 세금을 완전히 원천징수한 소득을 신고서에 표시하지 않는 것이 허용됩니다. 법에 의해 규정된 세금 공제 수령. 이를 바탕으로 초보 투자자들 사이에서 가장 인기 있는 질문 중 하나에 답할 수 있습니다. 세금도 원천징수되기 때문에 배당금 형태로 받은 소득을 신고서에 표시해야 합니까? 사실 세금 공제는 조직의 지분 참여로 인한 소득으로 위치하기 때문에 배당금 형태의 소득에는 전혀 적용되지 않습니다 (러시아 연방 세법 제 210 조 3 항). 따라서 신고서에 배당금을 표시할 필요는 없으며 중개인이 선의로 배당금에 대한 세금을 원천징수한 경우에는 의미가 없습니다. 예를 들어 임금 형태로 받는 소득의 경우 상황이 완전히 다릅니다. 고용주가 이미 세금을 원천징수했다는 사실을 언급하여 신고서에 표시되지 않은 경우 세금 공제를 받을 수 없습니다(간단히 말하면 "공제"할 항목이 없습니다).
기사 시작 부분에 이미 썼 듯이, 연도 중반에 가까워지면 전년도 소득 정보가 개인 계정에 나타납니다. 이 경우 "종이" 2-NDFL 증명서를 취득할 필요가 없어질 뿐만 아니라 신고서에 소득 정보를 자동으로 입력하는 것도 가능해집니다. 따라서 신고서에 소득을 기록하는 데 가장 시간이 많이 걸리는 단계를 버튼 하나만 누르면 간단히 줄일 수 있습니다. 진짜 마술!
성실한 납세자로서 연초에 신고서를 제출하기로 결정했다면 각 고용주로부터 받은 2-NDFL 증명서를 준비해야 합니다. "출처 추가", "수입 추가" 양식의 작업을 사용하여 소득 정보를 수동으로 이전해야 합니다. 아래는 충전 예시입니다.
마지막으로 신고서를 작성하는 재미있는 부분으로 넘어갈 수 있습니다. 이 단계에서는 투자 공제 금액(과세 기간 동안 IIS가 보충된 금액)과 기타 세금 공제(8단계에서 기록된 경우)가 표시됩니다. 각 공제에 대해 다음을 스캔합니다. 지원 서류가 첨부되어 있습니다. 기사 시작 부분에서 투자 공제에 필요한 서류에 대해 자세히 설명했습니다. 연초에 신고서를 제출하는 경우 나중에 세무서의 불필요한 질문과 설명을 피하기 위해 여기에 2-NDFL 인증서 스캔을 첨부할 수도 있습니다.
공제사항을 작성하고 필요한 서류를 첨부한 후 마지막 단계로 넘어가서 최종적으로 신고 내용을 확인하고 발송합니다. 우선, 세금 공제 총액을 확인하고 계산된 모든 구성 요소를 자세히 확인할 수 있습니다. 최대 투자 공제 금액은 52,000루블이지만, 사회 공제 및 기타 유형의 공제가 있는 경우 최종 금액은 더 높을 수 있습니다.
필요한 경우 PDF 형식으로 저장하여 인쇄된 형태로 신고서를 볼 수 있습니다.
양식 아래에는 이전 단계에서 첨부된 파일 목록이 있습니다. 다음으로, 4단계에서 설정한 전자서명인증서의 비밀번호를 입력하시면 최종 신고서 제출이 완료됩니다.
신고서에 명시된 투자 및 기타 공제를 특정 은행 계좌(반드시 납세자의 소유여야 함)로 받으려면 과납된 세액에 대한 환급 신청서를 작성하고 해당 계좌에 납부 내역을 기재해야 합니다. .
이는 "내 세금" 섹션의 개인 계정에서 수행할 수 있습니다. 원칙적으로 세무당국이 전자신고서를 접수한 직후에는 수령한 세액공제 금액이 포함된 '초과납부' 섹션과 '처분' 버튼을 사용할 수 있습니다. 따라서 신고서의 사무감사가 끝날 때까지 기다릴 필요가 없습니다. 개인 계좌의 기능을 사용하면 세금 체납액에 대한 초과 지불액을 상쇄하고 "카드로" 영수증에 대한 은행 정보를 지정할 수 있습니다.
신고서의 데스크 체크 결과와 기타 문서(반환 신청 포함)의 처리 상태는 개인 계정의 "메시지" 섹션에서 추적할 수 있습니다.
궁극적으로 데스크 리뷰는 "완료" 상태로 전환되어야 합니다.
과납된 세액에 대한 환급 신청에 대해서는 세무서의 답변도 함께 작성되어야 합니다. 그러나 개인 계좌에 답변이 나타나기 전에, 즉 은행 계좌에 돈이 도착하는 것을 보면 긍정적인 결정에 대해 알게 될 가능성이 높습니다.
어떤 이유로든 귀하의 개인 계정의 정보 및 상태가 지정된 기간 내에 업데이트되지 않는 경우(세무 당국은 신고서에 대한 서면 감사를 위해 3개월, 세금 공제 지불을 위해 1개월의 시간을 갖습니다) 언제든지 다음을 수행할 수 있습니다. 반드시 그런 것은 아니지만 어떤 형태로든 연방세 서비스에 신청서를 보내십시오. 이렇게하려면 전화하거나 오십시오. "생활 상황" 섹션의 "기타 상황" 하위 섹션으로 이동하면 충분합니다. "적절한 상황 없음" 링크를 클릭하면 연방세청에 임의 이의를 제기할 수 있는 양식이 열립니다. 보낸 후 30일 이내에 응답을 제공해야 합니다.
연방세청 웹사이트 www.nalog.ru로 이동하여 "개인" 섹션에서 개인 계정으로 이동합니다.
결론
보시다시피, 연방 세금 서비스의 개인 계정 사용에 대한 기본 뉘앙스를 알고 어떤 서류가 필요한지 명확하게 이해하면 IIS를 사용하여 세금 공제를 신청하는 데 어려움이 없습니다. 이전에는 필요한 모든 서류를 수집하고 세무서에 "가는" 데 최소 반나절이 걸렸다면 이제 현대 전자 서비스의 출현으로 1시간도 채 걸리지 않으며 이는 확실히 52,000 루블의 가치가 있습니다. 획득했습니다.
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IIS를 열었습니다. 이미 귀하의 계좌에 자금이 입금되었습니다. 주식이나 채권을 샀습니다. 그리고 당신의 돈은 이미 작동하고 이익을 창출하고 있습니다. 세금 공제를 받을 차례입니다. 어떻게 하나요?
이 기사에서는 투자 계정에 대한 세금 공제를 받기 위한 단계별 알고리즘을 분석합니다. IIS에 예치된 자금의 법적 기한인 13%를 받으려면 무엇을, 어디서, 어떻게 수행해야 합니까?
자, 가자.
즉, 전체 메커니즘은 몇 단계만으로 설명할 수 있습니다.
- 필요한 인증서 및 서류를 수집합니다.
- 3-NDFL 양식으로 신고서를 작성합니다.
- 1-2항에 따른 문서 패키지를 세무서에 제공합니다.
- 돈을 받고.
순서대로 시작합시다.
신고서는 언제 제출하나요?
보고 기간이 만료되면. 쉽게 말하면 내년이다. 즉, 2018년 세액공제를 2019년부터 받을 수 있습니다.
중요한 점 하나. 3년 이내에만 돈을 돌려받을 수 있습니다. 예를 들어, 2018년에는 2019~2021년에 세금 공제를 받을 수 있습니다. 2022년에는 2018년에 대한 돈을 받을 권리가 만료됩니다.
전년도에 대해 한 번에 공제권을 행사할 수 있습니다. 해당 기간 동안 신고서를 제출한 적이 없는 경우. 예를 들어, 2015년에 IIS를 열었다면 2018년에는 2015-2017년에 대한 3개의 별도 문서 3-NDFL을 작성합니다.
최대 환급 금액은 귀하가 예산에서 원천징수한 세금 금액에 따라 직접적으로 달라집니다. 지불한 금액보다 더 많은 금액을 돌려받을 수 없습니다.
1단계. 서류 수집
어떤 서류가 필요합니까?
2-NDFL 형식으로 납부한 소득 및 세금 증명서.근무지에서 수령합니다. 해당 연도에 직장을 바꾸었거나 소득원이 여러 개인 경우 여러 증명서를 취득해야 합니다(반드시 그런 것은 아님).
입금액의 13%만 돌려받을 수 있다는 점 잊지 마세요. 어떤 경우에는 한 직장의 증명서만으로 충분할 수 있습니다.
예.지난 1년 동안 20만 루블이 IIS에 입금되었습니다. 이 금액에서 13% 또는 26,000루블을 반환할 수 있습니다. 해당 연도에 귀하는 직업을 바꾸었습니다. 2개의 인증서가 필요합니까, 아니면 하나만 있으면 충분합니까?
우리는 여기저기서 귀하가 해당 연도에 얼마나 벌었는지 살펴봅니다(기억하고 알아봅니다). 이 금액에 대략 13%를 곱합니다. 그리고 한 직장에만 국한되어 있다면 두 번째 2-NDFL 인증서를 세무서에 제출할 필요가 없습니다.
이전 직장에서 한 달에 4만 달러를 받았다고 가정해 보겠습니다. 우리는 6개월 동안 일했습니다. 약 30,000명이 세금으로 납부되었습니다.
당신은 현재 직장에서 3개월 동안만 급여 5만 달러로 일할 수 있었습니다. 원천 징수 된 세금은 약 20,000입니다.
이 경우, 처음 근무한 곳의 소득증명서 1부를 가져가는 것이 좋습니다.
개인 투자 계좌 개설에 관한 중개인과의 계약(사본).최초 1회만 제공합니다. 내년에는 필요하지 않습니다.
IIS에 자금을 입금했다는 사실을 확인하는 서류. 결제 주문(은행 송금의 경우) 또는 현금 영수증 주문(현금 입금의 경우)일 수 있습니다.
가장 쉬운 방법은 거래를 수행한 은행의 개인 계좌에서 모든 자금 이동을 인쇄하는 것입니다. 은행 직원의 인감이나 서명이 필요하지 않습니다.
내 예에서는 다음과 같습니다.
모든 세부 정보가 제공됩니다. 은행의 주문 실행에 표시가 있는 것과 같습니다. 이것은 세무서에 충분합니다.
계좌 내 자금 및 증권의 이동에 대한 브로커의 보고서입니다.우리는 브로커에게 직접 주문합니다. 개인 계좌에 돈이 있음을 보여주기 위해 세금 목적으로 필요합니다. 결국 돈을 입금했다가 연말에 안전하게 인출하는 것이 가능했다. 그리고 세금공제를 신청하세요.
환불 신청.돈을 받고자 하는 계좌의 은행 정보를 나타냅니다. 샘플은 세무서에서 구할 수 있습니다.
2단계. 신고서 작성
문서가 수집되었습니다. 이제 선언문 작성을 시작할 시간입니다.
여기에는 두 가지 옵션이 있습니다.
- 직접 무료로 작성하세요.
- 비용을 지불하면 그들은 당신을 위해(또는 거의 모든 것을) 모든 것을 해줄 것입니다.
3-NDFL 신고서 작성을 위한 유료 서비스 비용은 수백에서 수천까지입니다. 그것은 모두 "사무실"의 식욕과 뻔뻔함에 달려 있습니다.
무지로 인해 또는 알 수 없거나 작성에 어려움이 있을 수 있다는 두려움 때문에 일부 사람들은 서비스 비용을 지불합니다.
직접 작성하는 절차는 아무런 어려움도 일으키지 않습니다. 그리고 시간이 많이 걸리지 않을 것입니다. 말 그대로 30분. 음, 최대 1시간 - "가장 빠르지 않은" 경우))).
돈을 위해 신고서를 주문해야합니까?
저축은 돈을 버는 것을 의미한다는 표현이 있습니다.
서비스 비용은 얼마입니까? 예를 들어 600 루블입니다. 30분 안에 600루블을 벌 수 있다고 상상해 보세요. 광산이 아니라 밀가루 봉지를 들고 다니지 않고 집에서 컴퓨터 앞에 앉아 있습니다. 그런 아르바이트에 동의하시겠습니까? 나는 확실히 동의할 것이다.
또한 유료 서비스를 주문해도 여전히 시간이 낭비됩니다. 상담을 받고 계시는 동안. 또한 작성에 필요한 문서 패키지(스캔 또는 사진)를 제공해야 합니다. 여권 세부정보, TIN, 소득 증명서, 자금 이동 등
예를 들어, 인기 있는 서비스 중 하나의 가격표를 제공하겠습니다.
일반적으로 모든 것을 직접 수행하는 것이 훨씬 빠르고 수익성도 높습니다.
그럼 선언문을 작성해 볼까요?
먼저, 개인의 신고서에 맞는 소규모 프로그램을 다운로드해야 합니다.
새 문서를 만들어 보겠습니다. 그리고 필수 입력란을 모두 입력하세요.
조건 설정.
기본적으로 이 탭에는 모든 것이 포함되어 있습니다. 하지만 확인하는 것이 좋습니다. 아래 그림과 같아야 합니다.
"조정 번호" 필드에 주의하세요. 처음에는 0을 설정해야 합니다. 신고서 감사 중에 세무서에서 작성 오류를 발견할 수 있습니다. 이 경우 해당 설명을 편집하고 수정할 때 수정 번호인 "1"을 입력해야 합니다.
그런데 프로그램은 필드가 올바르게 작성되었는지 자동으로 확인하고 탭 간 전환 시 발생할 수 있는 오류에 대해 매번 납세자에게 경고합니다.
이전 스크린샷에서는 "검사 번호" 필드를 입력하지 않았습니다. 다른 창으로 전환하면 시스템에 다음 메시지가 표시됩니다.
프로그램 디렉토리에서 검사 번호를 찾을 수 있습니다. 지역 번호를 입력한 후 제공된 목록에서 선택하세요.
"신고인에 대한 정보"탭.
모든 것이 기본적이고 직관적이므로 직접 추가할 것이 없습니다. "개인 데이터"와 "주소"를 입력하세요.
많은 사람들이 OKTMO 분야에 어려움을 겪고 있습니다. 이것은 어떤 종류의 동물입니까? 그리고 이러한 "마법의 숫자"를 어디서 찾을 수 있습니까?
OKTMO는 전체 러시아 지방자치구역 분류자입니다.
그러나 그것은 우리에게 중요하지 않습니다. 가장 중요한 것은 필요한 코드를 찾을 수 있는 위치입니다.
OKTMO에 대한 정보는 고용주가 제공한 2-NDFL 인증서에 있습니다.
"러시아 연방에서 받은 소득" 탭을 클릭하세요.
개인의 경우 13% 세율로 납부하는 세금의 경우 탭 13을 선택하세요. "를 클릭하세요. 그린 플러스 " - "지불 출처." 그리고 고용주에 대한 정보를 입력합니다. 우리는 2-NDFL 인증서에서 정보를 가져옵니다.
따라서 수입원이 여러 개인 경우. 여러 필드를 채우세요.
소득에 관한 정보.다시 우리는 2-NDFL 인증서에서 모든 데이터를 가져옵니다. 그리고 우리는 모든 것을 하나로 통합합니다.
소득코드에 주의하세요.
99%의 경우 도움말에 다음 코드가 있습니다.
- 2000년 - 임금(보통 급여)을 받습니다.
- 2002 - 고용주로부터의 보너스;
- 2012 - 휴가 수당.
따라서 한 달 동안 3가지 수입원이 있을 수 있습니다.
고용주의 모든 소득을 작성한 후 신고서의 총액을 종이 인증서 2-NDFL과 비교하여 오류가 있는지 확인합니다. 금액은 코펙까지 합산되어야 합니다.
나는 몇 년 전 재산 공제에 대한 첫 신고서를 작성할 때 단 몇 코펙의 실수를 저질렀던 것을 기억합니다. 3개월 후 세무서로부터 통지서를 받았습니다. 신고서를 두 번째로 수정하고 제출해야 했습니다(수정 번호 1을 기억하시나요?). 세무 당국은 거의 3개월 동안 내 신고서의 두 번째 버전을 확인했습니다. 그리고 확인 후 계좌에 돈이 도착하기까지 한 달이 걸렸습니다.
결과적으로 이 전체 절차는 표준 4 대신 거의 7개월 동안 지속되었습니다. 몇 푼만 더 내면 됩니다.
따라서 약간의 시간을 낭비하고 모든 루블과 페니 등 모든 것을 철저히 확인하는 것이 좋습니다.
마지막 탭은 '공제'입니다.
이론적으로는 즉시 "중앙 은행에 대한 투자 및 손실"로 이동해야 합니다.
하지만 "표준"탭에 주목하고 싶습니다. 이 시트 작성을 건너뛰면 세무서에서 향후 신고서를 거부할 수 있습니다.
표준세액공제는 입니다. 기본적으로 귀하는 직장에서 이 돈을 받습니다(회계 부서에 필요한 인증서를 제공하는 경우). 보다 정확하게는 더 적은 세금이 귀하로부터 원천징수됩니다. 필요한 공제 금액입니다.
직위에 따라 정보를 입력해야 합니다.
자녀가 없으면. 이 필드는 건너뛰어도 됩니다.
마지막 푸시. 탭 " 공제" — -> 중앙은행에 대한 투자 및 손실.
해당 분야: “Art 제2항, 제1항에 규정된 공제 금액. 러시아 연방 세금 코드 219.1" - 보고 기간 동안 귀하가 IIS에 기부한 금액을 기록합니다.
그게 다야. 선언이 완료되었습니다. 남은 것은 오류를 확인하는 것뿐입니다. 모든 것이 정상이라면 “신고 확인이 성공적으로 완료되었습니다” 창이 나타납니다.
우리는 그것을 컴퓨터에 저장합니다. 미래를 위해 필요할 것입니다. 조정이 필요한 경우. 아니면 내년. 수입과 투자 계좌에 예치된 자금 금액을 편집하는 것만으로도 충분합니다.
3단계. 세무서와의 상호작용
개인 방문 또는 구식 방식.전체 서류 패키지를 가지고 신고서를 인쇄하고 세무서로 가십시오. 은행에서와 마찬가지로 전자 대기열 쿠폰을 필요한 창구로 가져갑니다.
일반적으로 전체 프로세스는 매우 빠르게 진행됩니다. 사람들이 있음에도 불구하고. 지난 몇 년 동안 줄을 서는 데 문자 그대로 10~15분이 걸렸습니다.
우리는 모든 서류를 검사관에게 제공합니다. 그게 다야. 다음 단계로 넘어 갑시다.
중요한! 3-NDFL 선언에서는 각 시트에 서명과 날짜를 기재해야 합니다. 날짜는 작성일이 아니라 세무서에 제출하는 날짜입니다. 따라서 날짜를 미리 등록하지 않고 직접 검사에 참여하는 것이 좋습니다. 그렇지 않으면, 당신은 단순히 “이전 날짜로 되돌아가게” 될 것입니다.
Step 4. 기분 좋다 - 돈 받기
선언문이 제출되었습니다. 남은 것은 기다리는 것뿐입니다.
법에 따르면 최대 확인 기간은 신고서 접수일로부터 3개월이다. 그리고 신청서에 명시된 은행 계좌로 돈을 이체하는 데 30일이 소요됩니다.
여기서는 아무것도 당신에게 달려 있지 않습니다.
그러나 "경험있는"사람의 몇 가지 팁이 있습니다.
연초(1월~2월 초)에 신고서를 제출하면 95% 사례의 검증이 훨씬 빠르게 이루어집니다. 말 그대로 1~1.5개월. 내 친구의 경우 신고서 제출부터 계좌로 돈을 받기까지 전체 주기가 3주가 걸렸습니다.
연초 세무서 직원들의 '업무량 부족' 때문이다. 설 연휴 직후 서둘러 신고서를 제출하는 납세자는 거의 없습니다. 그들이 시작하려면 몇 달이 걸립니다. 그리고 대부분의 문서는 3월~4월~5월에 "들어갑니다". 그리고 여기에서는 거의 항상 지정된 최대 기간을 기다려야 합니다.
문제는 조금 다릅니다. 일반적으로 고용주는 새해 직후에 2-NDFL 인증서를 제공할 수 없습니다. 그리고 조금 후에. 브로커도 마찬가지다. 인증서를 주문할 때 표준 대기 기간은 몇 주입니다. 그리고 당장은 아닙니다. 그리고 보통 연초부터 한 달 반 정도 지나면요.
보시다시피 복잡한 것은 없습니다. 이러한 주기를 한 번 겪은 후에는 3-NDFL 신고서를 작성하기 위해 추가 비용을 지불해야 하는 이유를 이해하지 못합니다.
세금 신고서 준비, 작성 및 제출의 전체 과정을 가속화할 수도 있습니다. 사이트 자체를 이용하는 경우. 집을 떠나지 않고도 위의 모든 절차를 수행할 수 있습니다. 검사를 직접 방문하지 않고 신고서 제출까지. 그러나 이것에 대해 더 자세히 설명합니다.
기부금에 대한 투자세 공제를 받는 첫 번째 물결이 성공적이었습니다. 그리고 개인 투자 계좌를 개설한 시민은 예산에서 최대 52,000루블의 공제액을 반환할 수 있었습니다. 이를 수행하는 방법에 대한 기사를 읽으십시오.
2015년 1월 1일부터 개인은 세금 혜택을 받을 수 있는 개인 투자 계좌(IIA)를 개설할 권리가 있습니다. IIS는 특별한 유형의 중개 계좌(고객 자금 및 증권의 내부 회계를 위한 계좌)입니다. 브로커나 관리 회사를 통해 IIS를 열 수 있습니다. 러시아 연방의 세금 거주자인 개인만이 계좌를 개설할 수 있습니다(한 개만). 이 법안은 동시에 두 개의 계정이 존재하도록 규정하지만, 한 전문 참가자에서 다른 전문 참가자로 전환하는 경우 공제 권리를 잃지 않고 한 달 동안만 허용됩니다(). 브로커는 3일 이내에 개설된 개인 투자 계좌에 대해 세무서에 보고합니다. 즉, 조사관은 시민이 얼마나 많은 계좌를 가지고 있는지 알게 됩니다. 그 중 두 개가 있는 경우 두 번째 IIS가 보충되지 않았고 이에 대한 거래가 수행되지 않은 경우에도 공제가 거부됩니다.
IIS 유지 계약은 최소 3년 동안 체결되며 세금 기간 동안 이 계좌에 최대 400,000루블을 입금할 수 있습니다. 루블로만 돈을 입금할 수 있으며 IIS 소유자만 이 작업을 수행할 수 있습니다. 수령한 금액이 지정된 한도를 초과하는 경우 고객에게 반환됩니다.
투자된 자금과 이익은 3년 후 또는 계정 조기 폐쇄 시 IIS에서 인출될 수 있습니다. 다만, 후자의 경우에는 공제받을 권리가 상실됩니다. IIS에서 자금이 부분적으로 또는 완전히 인출되면 IIS가 폐쇄됩니다. 3년의 기간은 계좌 개설 계약이 체결된 순간부터 계산되기 시작합니다.
전문 참가자는 개인 소득세(,)에 대한 과세 기준을 결정하는 목적을 포함하여 다른 계좌와 별도로 이 계좌의 모든 거래 기록을 보관해야 합니다.
전체 계약 기간 동안 세무 대리인-중개인은 IIS에서 수행되는 거래에서 개인 소득세를 원천징수하지 않습니다. 즉, 개인 투자 계좌 유지에 대한 계약이 종료되지 않은 경우 세무 대리인은 선택한 공제 유형에 관계없이 개인 투자 계좌 거래에 대한 과세 기간 결과를 기준으로 개인 소득세를 원천 징수해서는 안됩니다 ( 2015년 12월 7일자 러시아 재무부 서한 No. 03-04-07/71362).
개인 투자 계좌()에는 두 가지 유형의 세금 공제가 있습니다.
- 납세자가 과세 기간 동안 IIS에 기부한 금액(이하 기부금 공제액이라 함)
- IIS에서 회계 처리된 거래를 통해 얻은 긍정적인 재무 결과 금액(이하 소득 공제라고 함)
IIS 계약의 전체 기간 동안 한 가지 유형의 공제만 선택할 수 있습니다. 공제액을 합산할 수 없습니다.
기여금 공제받는 방법
이 공제는 세금 기간 동안 52,000 루블 이하로 제공됩니다. 이를 받으려면 공제를 받으려는 연도에 13%의 세율로 과세되는 소득이 있어야 합니다.
과세 기간 동안 IIS에 기부한 금액에 대해 매년 공제를 받을 수 있지만, 지정된 과세 기간(,) 동안 소득에 대해 납부한 세액을 초과할 수 없습니다.
예
Ivanov는 2016년 11월에 IIS를 개설했습니다. 2016년 12월에 그는 2017년에 400,000루블, 2018년에 200,000루블, 2018년에 300,000루블, 2019년 10월에 20,000루블을 계좌에 입금했습니다.
2-NDFL에 따르면 그는 개인 소득세가 적용되는 소득을 받았습니다 : 2016 년-300,000 루블, 2017 년-300,000 루블, 2018 년-400,000 루블, 2019-400,000 루블.
공제 금액은 IIS 기부 금액의 13%로 제공되지만, 세금 기간(연도) 동안 52,000 루블을 초과할 수 없습니다. (RUB 400,000 x 13%). 이와 관련하여 Ivanov는 다음과 같이 공제를 받을 수 있습니다.
- 2016-39,000 루블. (RUB 300,000 x 13%);
- 2017-26,000 루블. (RUB 200,000 x 13%);
- 2018-39,000 루블. (RUB 300,000 x 13%);
- 2019 - 2600 문지름. (20,000 x 13%).
(이 예의 데이터를 기준으로) IIS 계약의 유효 기간이 단 3년 만에 Ivanov는 106,600 루블의 공제를 받을 수 있습니다. (39,000 + 26,000 + 39,000 + 2600).
IIS 유지 계약이 계약 체결일로부터 3년 이내에 종료되는 경우 이전에 받은 모든 공제액은 벌금과 함께 예산에 반환되어야 합니다.
개인 투자 계좌에 적립된 자금이 수령되는 소득 유형 및 자금이 IIS로 이체되는 계좌 유형과 관련된 제한은 없습니다. 또한 이 법안에는 유지 관리 계약을 종료하지 않고 개인 투자 계좌에 자금을 보유하기 위한 최소 기간의 형태로 투자세 공제를 받기 위한 필수 조건이 포함되어 있지 않습니다().
기부금 공제를 받으려면 양식 3-NDFL에 따라 등록 장소 세무서에 신고서를 제출해야 합니다. 2016년 신고서는 업데이트된 양식()으로 제출해야 함을 알려드립니다.
선언문은 다음과 같이 제출할 수 있습니다.
- 납세자의 개인 계정을 통해 러시아 연방세청 웹사이트의 전자 형식으로,
- 서면으로 세무서에 직접 방문하거나 대리인을 통해 위임받은 대리인을 통해;
- 우편으로 편지로.
신고서에는 다음 사항을 첨부해야 합니다.
- 해당 과세 기간 동안 13%의 세율로 과세되는 소득 수령을 확인하는 서류(증명서 2-NDFL)
- IIS에 자금을 입금했다는 사실을 확인하는 문서(은행의 지불 주문, IIS 개설에 대한 전문 참가자와의 계약, 자금 입금에 대한 전문 참가자의 보고서)
- 납세자의 은행 정보가 표시된 세금 환급 신청서.
계산의 정확성과 요청된 공제의 타당성을 확인하는 세금 신고서와 그에 첨부된 서류는 검사관에게 제출된 날로부터 3개월 이내에 확인됩니다. 초과납부된 세액은 수령일로부터 1개월 이내에 신청 시 환급되며, 서면 세무조사 종료일 이전에는 환급되지 않습니다.
공제를 받기 위한 목적으로만 세금 신고서를 제출하는 시민의 경우, 정해진 신고 기한(보고 연도 다음 4월 30일까지)이 적용되지 않습니다. 그러한 신고서는 보고 연도 다음 해 전체 기간 중 언제든지 세금 과태료 없이 발송될 수 있습니다.
개인소득세 환급신고서는 납부일로부터 3년 이내에 제출할 수 있습니다().
IIS에 따른 소득 공제
이러한 유형의 공제는 투자 운영으로 소득을 얻는 투자자에게 흥미로울 것입니다.
IIS 유지 계약이 종료된 경우에만 소득(,)에 대한 세금 공제를 받을 수 있으며, 계약 체결일로부터 3년 이내에는 받을 수 없습니다. 계약이 조기 해지될 경우 개인투자계좌에서 이루어진 거래에서 발생하는 모든 이익은 일반 중개계좌와 마찬가지로 개인소득세가 부과됩니다.
납세자가 전체 계약 기간 동안 기여금에 대해 공제를 사용한 적이 없는 경우에만 소득에 대해 공제를 사용할 수 있습니다.
이 세금 공제는 두 가지 방법으로 얻을 수 있습니다.
- 선언서를 검사관에게 독립적으로 제출함으로써;
- IIS가 열린 전문 참가자를 통해. 이 경우 그는 세무사입니다.
전문 참가자를 통해 공제를 받으려면 납세자는 조사관의 증명서를 그에게 제공해야 합니다. 여기에는 전체 계약 기간 동안 IIS 기부금에 대해 세금 공제를 사용하지 않았으며 다른 IIS 계정이 없다는 정보가 포함되어야 합니다.
IIS 폐쇄 후 자금을 지불할 때 전문 참가자는 소득에 대한 개인 소득세를 원천징수하지 않습니다. 즉, 2016년에 계좌를 개설할 때 첫 번째 소득 공제는 2019년 이전에 세무사로부터, 검사관으로부터 2020년 이전에 받을 수 있습니다.
IIS 유지 계약을 체결할 때 개인이 즉시 공제를 선택할 의무는 없다는 점을 기억하는 것이 중요합니다. 이는 계약 기간 중 언제든지 가능합니다. 기여금 공제를 선택하면 3년 이내에만 개인소득세를 신고할 수 있다는 점을 기억해야 합니다.
타티아나 칼리니나,금융 컨설턴트
최근 주에서는 근로자에게 투자 계좌 사용 시 세금 공제를 받을 수 있는 권리를 부여했습니다(이 제도는 예금에는 적용되지 않음).
개인투자계좌 개설 시 개인소득세 13%를 환급받을 수 있는 법이 2015년 초부터 등장했다. 그러나 몇 년이 지났음에도 불구하고 투자세 공제란 무엇이며 어떻게 받는지에 대한 오해는 여전히 존재합니다.
먼저 IIS의 개념과 기능을 정의해 보겠습니다. 결국 이것이 어떤 종류의 짐승인지, 즉 개인 투자 계좌인지 이해하지 못하면 계속 진행하기 어려울 것입니다.
간단히 말해서 이 계좌를 개설할 수 있습니다:
- 그러한 서비스를 제공하는 은행에서;
- 중개회사에서.
이를 열면 일반 중개 계좌와 마찬가지로 작업할 수 있는 두 가지 옵션이 있습니다.
- 계좌에 있는 자금으로 독립적인 작업을 수행합니다.
- 브로커가 수행하는 신탁관리.
그러나 개인 계좌에는 투자 공제 혜택을 누리기 위해 준수해야 하는 고유한 특성도 있습니다.
- 공개 예금 의무 기간은 최소 3년입니다.
- 연간 최대 금액은 400,000 루블입니다.
- 개인은 그러한 계좌를 여러 개 개설할 수 없으며 하나의 개인 계좌로만 제한해야 합니다.
투자 공제 옵션
입법자는 개인이 개방형 투자 계좌와 관련된 공제 옵션 중 하나를 선택할 것을 제안합니다.
- 계좌에 입금된 자금에 대해 매년 13%를 받으며 40만 루블 한도를 초과하지 않습니다. 1년 안에;
- 3년 후에 이 계좌의 거래에서 발생한 소득을 세금에서 면제합니다.
그러나 투자 계좌 개설과 동시에 방법 중 하나가 선택된다는 점을 이해하는 것이 중요합니다. 당신의 마음을 변경공개 계좌 내에서 기회는 없을 거야.
따라서 모든 장단점을 평가하고 금융 상품 작업 능력을 평가하여 더 수익성이 높은 방법을 찾아야 합니다.
투자 공제의 다양성
따라서 여러 옵션을 동시에 사용할 수 없습니다. 그러나 우리는 공제를 두 번 이상 받을 가능성에 주목합니다.
첫 번째 경우, 보증금의 13%를 반환하면 새로운 3년 계약이 종료될 때까지 공제 제공 절차를 매년 반복할 수 있습니다.
두 번째 경우는 이전 계약이 존재한 지 3년이 지난 후 투자 계정을 유지하고 유효 기간이 만료되면 소득세를 환급받기 위한 다음 계약을 체결할 수 있도록 허용합니다.
거래하거나 수동적으로 기다리세요 – 선택하는 방법은 무엇입니까?
선택은 대개 긍정적인 것입니다. 동시에 그 정확성에 대한 의구심이 생깁니다. 우리 주제와 관련하여 "실수하지 않도록 선택하는 방법은 무엇입니까?"라는 질문이 생깁니다.
그것은 모두 개인의 활동, 증권 분야의 읽고 쓰는 능력, 그들과 함께 일하는 시간 및 목적에 달려 있습니다.
즉, 투자 계좌 소유자가 안정적으로 고정된 금액의 혜택을 받을 준비가 되어 있고 재정적 조치를 수행하려는 욕구, 기회 또는 필요성이 없는 경우 첫 번째 옵션을 선택하게 됩니다.
사람이 위험을 감수할 준비가 되어 있고 증권 거래를 통해 수입을 얻을 수 있다고 확신한다면 두 번째 옵션에 안전하게 동의할 수 있습니다.
비교와 더 나은 이해를 위해 자세한 예를 살펴보겠습니다.
세금 혜택 계산
예. 서로 전혀 알려지지 않은 두 개인, 즉 시민 Zhitochny와 시민 Avoskina가 투자 계좌 개설을 동시에 결정했다고 가정해 보겠습니다. 연간 입금액은 동일하며 290,000 루블에 달합니다.
동시에 Zazhitochny는 입금액의 13 % 형태로 공제를받는 방법을 스스로 선택했으며 Avoskina는 주식 거래를 통해 수입을 늘리기로 결정했습니다. 두 사람 모두 예상대로 36개월 계약이 체결됐다.
1. 그 결과 우리는 무엇을 보게 됩니까? 첫 해. 만료 후 부유한 사람은 290,000 루블의 13%에 해당하는 공제를 받을 수 있습니다. 37,700 루블을 돌려받습니다. = (290,000 * 13%).
우리는 Avoskina의 거래도 수익성이 있다고 가정하며 그녀는 거래를 통해 90,000 루블을 벌었습니다. 그러나 유가증권을 소유한 지 3년이 지나지 않았기 때문에 그녀는 아직 판매로 인한 소득 금액 공제 혜택을 받을 수 없습니다.
2. 끝을 향해 2년차부자는 50,000루블의 추가 자금을 계좌에 입금하기로 결정했습니다. Avoskina는 다시 수입을 약간 늘려 30,000 루블을 추가로 얻었습니다.
다시 한 번, 1년 후 Prosperous는 기부 금액 공제에 대한 자신의 권리를 사용하기로 결정하고 6,500 루블의 세금을 반환합니다. = (50,000 * 13%). Avoskina는 3학년이 끝날 때까지 기다려야 합니다.
3. 드디어 끝났다 3학년, 그 동안 Prosperous는 180,000 루블의 투자를 보충했습니다. 23,400 루블의 공제를 받았습니다. (180,000 루블 * 13%), Avoskina는 추가로 15,000 루블을 받았습니다. 주식 매각으로 인한 소득을 얻었으며 이제 마침내 3년 동안 받은 소득에 대해 공제 혜택을 받을 수 있습니다.
IIS의 전체 유효 기간 동안 두 가지 모두에 대해 환급 가능한 세금 금액을 계산해 보겠습니다.
3 년 동안 번영의 반환에 대한 세금 37,700 + 6,500 + 23,400 = 67,600 루블.
Avoskina의 세금 (90,000 + 30,000 + 15,000) * 13% = 17,550 루블.
환급되는 소득세 금액의 차이는 상당히 크지 만 Avoskina는 135,000 루블의 유가 증권 거래 활동의 결과로 추가 수입을 받았다는 사실을 잊지 마십시오.
공제를 받지 못하는 이유는 무엇입니까?
공민이 3년이 되기 전에 투자 계좌 유지 계약을 해지하거나 계좌에 있는 돈을 인출하는 경우 공제 권리를 상실합니다.
동시에, 그 때까지 이미 환급으로 받게 될 세금 금액은 해당 주에 반환되어야 할 의무가 있습니다. 그러므로 이것을 기억해야합니다!
우리의 예로 돌아가서, 번영하는 분이 계정을 소유한 지 2년차에 계약을 종료하면 그는 세금 환급으로 받은 37,700루블을 재무부에 반환해야 하며, 세 번째에는 이미 44,200루블을 반환해야 합니다. . = (37,700 + 6,500). 최근 2년간의 공제금액입니다.
세금 환급 절차
세금 환급에는 두 가지 옵션이 있으므로 최소한 두 가지 절차를 가정합니다. 따라서 IIS에서 세금 공제를 받기 위한 단계별 지침입니다.
1. 투자자가 예금 금액에 대한 세금을 환급하려는 경우, 연도가 끝나자마자 일반적인 방식으로 3-NDFL 신고서를 제출하고 투자 계좌 개설 및 유지에 관한 서류를 첨부합니다. 여기에는 중개인이나 은행과의 계약, 계좌 개설 증명서, 직장 2-NDFL 소득 증명서가 포함됩니다.
2. 해당 계정의 운영 소득이 공제 대상으로 선택된 경우, 계정 소유자는 소득 증명서 및 투자 계정 유지 증명서를 첨부하여 지난 3년간(종료 후) 신고서를 세무 당국에 제출할 수 있습니다.
또는 먼저 세무서로부터 투자 공제 권리 미사용에 대한 증명서를 받은 후 브로커에게 연락할 수 있습니다. 이 경우, 이 문서에 근거하여 브로커는 계좌 소유자가 받는 소득에서 세금 금액을 원천징수하지 않습니다.
그리고 고용주를 통해 이러한 유형의 공제를 사용하는 것은 불가능하다는 점을 기억하십시오.
3-NDFL 세금 신고서를 작성하고 개인 계정을 통해 보내는 데 도움이 필요한 경우 당사 웹사이트에 요청을 남겨주세요. 세금 공제에 관한 많은 기사를 공부할 필요는 없습니다! 우리의 전문 컨설턴트는 귀하의 문제를 빠르고 쉽고 유능하게 해결하기 위해 노력합니다!
투자세 공제는 비교적 최근에 나타났습니다. 2016년 초에 금융 조치로 인한 금액을 받을 수 있는 기회가 생겼습니다. 이때부터 많은 질문이 생기기 시작했습니다.
그렇기 때문에 시민들은 2018년 투자세 공제가 어떻게 진행되는지, 등록 및 계산 시 뉘앙스가 무엇인지 알아야 합니다.
투자 잔액 공제는 IIS 프로그램에 따라 설정된 금융 계좌 소유자가 세금 공제 금액의 일정 비율을 받을 수 있도록 하는 보상 유형입니다. 고려해야 할 여러 측면이 확인되었습니다.
IIS 공제를 포함한 주요 항목에는 주 정부가 아닌 민간 분야의 투자자에 대한 계산 발행 가능성이 포함됩니다. 이 시민 범주는 2016년부터 ISS 시스템 개발의 주요 방향이 되었습니다.
투자잔액에 대한 법적 규제
러시아 연방 조세법은 여러 조항에서 투자세 공제를 규제합니다. 이와 관련된 항목도 강조 표시됩니다.
세금 공제를 계산할 때 시민은 유능한 출판사와 잡지에 대한 참조가 아닌 러시아 연방 세법의 특정 규범을 안내하고 참조해야 합니다.
미술. 세금법 219.1은 생성된 잔액을 기준으로 한 계산 알고리즘 측면에서 투자세 공제를 규제합니다. 이 규범은 증권 투자를 목표로 하는 긍정적인 재정적 조치에 따른 보조금을 규제합니다.
이 조항의 2항과 3항은 공제 금액(13%)을 나타내며 금융 거래 시 개인 소득세 납부를 완전히 면제받을 수 있는 조건을 규정합니다.
공제 청구 자격이 있는 사람
2017년 투자세 공제는 연방세청으로부터 납부금을 받을 수 있는 기회가 있는 시민의 주요 목록에 여러 가지가 추가되었습니다.
이미 언급한 바와 같이, 증권 형태로 다양한 유형의 금융 자산을 거래하는 러시아 연방의 모든 시민은 투자세 공제를 받을 권리가 있습니다. 이러한 형태의 금융자산은 자산으로 분류됩니다. 따라서 해당 자산의 매각 거래를 완료할 때 개인은 예산에 대한 세금을 납부해야 합니다.
여기에는 주식과 채권을 소유하고 매각에 참여하는 투자자뿐만 아니라 증권 거래소 거래에 직접 참여하는 시민도 포함되었습니다. 규범이 확대된 후, 주식 시스템의 모든 참가자와 증권 보유자는 투자 잔액에 대한 공제를 청구하는 시민의 주요 범주입니다.
계산은 어떻게 이루어지나요?
투자세 공제 금액은 보유자와 거래자가 제공한 신고서를 기준으로 합니다. 제출된 신고서를 바탕으로 계산하는 절차 자체는 시민의 투자 계좌가 위치한 주에 따라 수행됩니다.
- 계약 체결 시 기부금을 기부할 때
- 수령한 모든 자금에 대해
- 지난 달에 공제를 받은 경우
- 계약에 명시된 날짜보다 먼저, 즉 첫 3년 이내에 투자 잔액을 마감합니다.
시민의 투자 계좌에 제시된 지표를 바탕으로 정확한 공제 계산이 제공됩니다.
계정에 개인 소득세를 사용하는 경우 계산 절차는 다음과 같습니다.
- 계좌에 자금을 입금하기 위한 모든 조건이 결정됩니다.
- 계약이 만료되면 계약이 종료됩니다.
- 계정 소유자가 이전에 공제 금액을 받지 못했다는 내용의 명세서를 제출한 경우
- 받은 추출물에 따라 세금이 원천징수되지 않습니다.
투자저축 내용 사유에 따라 계산절차가 변경될 수 있습니다.
공제액은 어디서 받나요?
검토 중인 영역에서 규제 기능을 수행하는 주요 정부 기관은 연방세무감사관입니다. 계정에 대한 상담은 개인 등록 장소의 부서에서 수행됩니다. 투자 계좌에 거래가 없음을 확인하는 명세서가 필요한 경우에도 세무서에 문의해야 합니다.
계정 소유자가 브로커가 대표하는 중개자를 통해 작업하는 경우 신탁 관리 계약에 따라 모든 문서가 그에게 전송됩니다. 받은 서류를 바탕으로 브로커는 연방세청에서 감독하는 투자 계좌의 세금 공제 계산 요청을 보냅니다.
법적 근거는 무엇입니까?
개인소득세로부터 받은 고정자산에 대한 투자세 공제는 계약에 명시된 주요 규칙에 따라 계좌 소유자에게 이전됩니다. 이는 IIS 계약의 유효 기간을 위반하는 것이 아닙니다. 3년과 동일합니다.
보유자로 인해 지급금을 받을 수 없는 여러 가지 사항이 있습니다.
- 계약은 예정보다 일찍 시민에 의해 종료되었습니다.
- IIS 계약에 따라 입금된 자금을 현금화하기 위한 거래가 수행되었습니다.
- 투자세 공제 획득 방법이 변경되었습니다.
- 투자자들이 투자세액공제 신청 마감일을 놓쳤습니다.
법으로 정한 기한을 준수하는 것이 중요합니다. IIS 계약 종료 후 3년 동안 지속됩니다.
공제를 받기 위한 현재 절차는 다음 규칙에 따라 통제됩니다.
- 최대 400,000 루블의 설정된 금액을 초과하지 않고 ISA 금액에서만 공제를 받습니다.
- 돈이 입금되었음을 증명하는 명세서를 연방세 서비스에 제공합니다.
- 보유자는 1 IRA만 가질 수 있습니다.
- 투자세 공제 형태로 계약에 따라 52,000 루블 이하를 받을 수 있습니다.
- 보유자는 주정부로부터 개인 소득세를 징수하는 영구적인 이익원을 가지고 있습니다.
확립된 규정에 따라, 계약 종료 이후에 투자세 공제가 가능합니다.
공제액은 어떻게 계산되나요?
개인 소득세에 대한 투자세 공제는 확립된 알고리즘과 규칙을 사용하여 수행됩니다. 일반적으로 다음과 같습니다.
- 보유자뿐만 아니라 일하지 않는 가까운 친척도 자금을 받습니다.
- 계약 종료 후 계산을 하고 돈을 지불할 수 있습니다.
- 계약 만료일 이전에 공제액을 사용하는 경우 모든 자금이 재계산됩니다.
공제는 자금 이체를 통해 또는 수령한 이익에 대한 개인 소득세 미납의 형태로 12개월에 한 번만 발행됩니다.
예시적인 예
투자세 공제의 일반적인 예는 매우 간단합니다. 발생액 운영은 전적으로 IIS 보유자의 현재 현금 흐름 지표에 따라 달라집니다.
아래에서는 일반적으로 사용되는 3가지 방법에 대해 설명합니다.
- 이전에 이루어진 투자의 일부를 반환합니다. 소량으로 사용하기 편리합니다. 자금이 최대 400,000 루블까지 투입된 경우 신청서는 12개월마다 제출됩니다. 연봉이 500,000 루블이고 ISS 자금이 300,000 루블이면 지불금은 39,000 루블이됩니다.
- 개인 소득세 공제 폐지. 공제가 더 일찍 철회되지 않았음을 확인하는 진술이 필요합니다. 800,000 루블의 돈을 입금하고 3 년 동안 총 120 만 루블의 순이익을 받았다면. 이 금액에 대해 개인 소득세 납부 의무 폐지 신청서가 제출됩니다.
- 귀중한 금융자산을 매매거래하여 받는 소득입니다. 보유자가 개인 투자 계좌에 100만 달러를 예치하고 거래를 통해 얻은 수입을 200만 루블로 곱하면 공제가 없어질 수 있습니다. 주된 이유는 첫 번째 구매 시 구매한 주식을 IIS의 유효 기간보다 오랫동안 보유하기 때문입니다. 또한 200만 루블의 금액은 증권위원회 비율을 기준으로 설정된 금액보다 적습니다.
투자세 공제는 제시된 세 가지 옵션을 사용하여 계산됩니다. 보유자가 계약을 해지하면 투자세 공제를 받을 권리가 없습니다. 확립된 규칙을 준수하는 경우에만 급여 및 지급을 청구할 수 있습니다.
법에 따라 보유자에게 공제가 어떻게 발행됩니까?
연방세청으로부터 소득을 받기 위한 투자 기간은 IIS 계약이 종료된 날부터 시작하여 36개월입니다. 마감일을 놓치면 소유자는 합의금을 받을 수 없습니다.
개인 소득세를 통해 현재 시스템에서 투자세 공제를 받는 방법은 무엇입니까?
다음 절차를 따라야 합니다.
- 시민이 지난 1년 동안 세금 공제를 받지 않았음을 확인하는 증명서를 받으려면 신청서를 가지고 연방세 서비스에 문의하십시오.
- 받은 명세서를 중개인에게 제공하십시오.
이것이 시민이 수행해야 할 모든 행동입니다. 다음으로 나머지 작업은 브로커가 수행합니다.
필수 서류 유형
다음과 같은 샘플 서류를 제공해야 합니다.
- 중개회사와의 공개 IIS 서비스 제공에 관한 계약
- 필요한 금액이 대차대조표에 있음을 나타내는 연방세청으로부터 받은 증명서
- 지난 해 신청자의 소득으로 2-NDFL을 완료했습니다.
- 모든 세부 사항과 계산이 포함된 3-NDFL.
서류 패키지에는 연방세청으로부터 투자세 공제를 받아 달라는 요청이 첨부되어 있습니다.
수령 시 중요 사항
3-NDFL에 따른 투자세 공제는 계약 서명 후 36개월 동안만 유효합니다. 최대 12개월에 한 번 공제를 받을 수 있습니다. 계약 종료 후 수령 기간은 36개월입니다.
IIS를 개설하고 계좌에 자금을 입금하면 계약에 따른 유효 기간 동안 출금 또는 출금이 불가능합니다. 이 규정된 기본 조건을 위반하는 경우 투자세 공제를 받을 권리가 폐지됩니다.
일부 작업은 계정을 유지할 때 브로커가 직접 수행합니다. 이 절차를 수행하는 데 필요한 모든 요구 사항과 규칙을 서비스 계약에 반영하는 것이 중요합니다. 자금은 보유자의 계좌에 대량으로 입금될 수 있지만, 세금 공제를 받을 권리는 유통 시 자금 금액을 최대 400,000 루블로 제한합니다.