Ge mig notan! Provkontrakt för försäljning av växlar

Växelavtal- detta är ett avtal som fastställer rätten för en av parterna att kräva av motparten utfärdande av en viss växel med specificerade egenskaper, och skyldigheten för samma part att betala ett visst belopp. Den andra partens rätt är att kräva snabb betalning av det överenskomna beloppet och dess skyldighet att utfärda den räkning som beskrivs i avtalet. Detta avtal är en analog till överförings- och acceptansbeviset.

Problem i samband med att ingå ett växelavtal

För att överföra en växel till en låntagare är två situationer möjliga:

• är föremål för ett låneavtal mellan parterna;
• Ämnet för avtalet är pengar, men långivaren ersätter dem med en växel.

Varje fall kommer med sina egna utmaningar. För det första ligger det i det faktum att en växel, som en sak (enligt artikel 128 i Ryska federationens civillagstiftning) och en säkerhet (enligt artikel 143 i Ryska federationens civillagstiftning), har individuella säkerhet, men saker som fungerar som föremål för ett låneavtal måste ha generiska egenskaper.

Problemet med det andra fallet är att vid överföring av en växel som exekution enligt ett avtal med medel som tjänar som föremål, är det en sak som bestäms individuellt. I detta avseende är kravet i artikel 807 i den ryska federationens civillag, som reglerar överföring av pengar eller andra saker som har vissa generiska egenskaper, till ägande från en part (långivaren) till en annan (låntagaren) inte träffade. Och även låntagarens skyldighet att till långivaren lämna tillbaka en summa pengar som motsvarar lånebeloppet, eller liknande saker som har samma kvaliteter och generiska egenskaper och i samma kvantitet.

I detta avseende visar den rättsliga praxisen för förfaranden som tar hänsyn till avtal om räkningslån, särskilt med deltagande av juryer, att de inte är särskilt gynnsamma för denna typ av lån.

Följande avsnitt måste inkluderas:

• villkor för dess giltighet;
• rättigheterna för de inblandade parterna och deras skyldigheter;
• det förfarande genom vilket ränta beräknas och betalas;
• ansvar som båda parter bär i händelse av underlåtenhet att uppfylla avtalet;
• grunderna för att avtalet kan sägas upp, liksom det förfarande i vilket detta görs;
• sätt att lösa problemen, om några;
• parternas åtgärder i händelse av force majeure;
• andra villkor som bör specificeras i en viss situation;
• adresser till parterna och deras uppgifter;
• signaturer.

En bilaga till växelavtalet bör innehålla en tidsplan för betalning av ränta på lånet. Medföljande dokument kan inkludera ett tilläggsavtal, ett protokoll om meningsskiljaktigheter och ett protokoll för deras godkännande.

Olika domstolsbeslut

Den överväldigande majoriteten av beslut som fattas är baserade på resolutionen från presidiet för Ryska federationens högsta skiljedomstol nummer 2602/01, antagen den 26 april 2002. Den hänvisar till artikel 807 i Ryska federationens civillagstiftning, i första stycket, varav det sägs att långivaren överför medel eller saker som kan bestämmas av deras generiska egenskaper, i utbyte mot avkastning inom en viss period av pengar som till kvantitet motsvarar lånebeloppet, eller saker av samma kvalitet och generiska egenskaper och i samma kvantitet som, vilket bekräftas av det relevanta avtalet. I artikeln anges också att en växel inte kan fungera som ett låneobjekt på grund av att den har karaktären av en monetär förpliktelse som inte är begränsad av villkor.

För att bevisa motsatsen är det nödvändigt att visa att sedeln har generiska egenskaper, exempel på dessa är sand, stål etc. I fallet med överföringen av abstrakta växlar är detta omöjligt, eftersom det är omöjligt att fastställa deras generiska egenskaper, som ett värdepapper som har individuella egenskaper, som inkluderar serier, nummer och som inte motsvarar artikel 807. I detta fall erkänner domstolen växellåneavtalet som faktiskt ett köp- och försäljningsavtal med uppskjuten betalning.

Å andra sidan finns det i rättspraxis försök att presentera växellån som köp- och försäljningstransaktioner med värdepapper som beskattas på grundval av artikel 280 andra stycket i Ryska federationens skattelag. Skattemyndighetens krav på att återkvalificera ett växellån som ett lån, att ange uppgifter om transaktionen i deklarationen och att utdöma böter och straffavgifter avvisas ofta av domstolen. Detta ger anledning att tro att växellåneavtalet har existensrätt.

Håll dig uppdaterad med alla viktiga händelser från United Traders - prenumerera på vår

AVTAL
lån med överlåtelse av skuldebrev

datum och plats för undertecknandet

Vi hänvisar till__ nedan som "långivaren", representerad av _________________, som agerar__ på grundval av _________________, å ena sidan, och _________________, nedan kallad "låntagaren", representerad av _________________, agerar__ på grundval av _________________, den å andra sidan, kollektivt kallade "Parterna", och individuellt har "Parterna" ingått detta avtal (nedan kallat Avtalet) enligt följande:

1. AVTALETS ÄMNE

1.1. Långivaren överför till Låntagaren ett skuldebrev (eller: växel) till ett belopp av ______ (____________) rubel (nedan kallat "lånebeloppet"), och Låntagaren åtar sig att återbetala Lånebeloppet till Långivaren och betala ränta på det inom de villkor och på det sätt som föreskrivs i avtalet.

1.2. Detaljer om den överförda räkningen:

1.3. Långivaren är skyldig att överföra växeln som anges i punkt 1.1 i detta Avtal senast "___"__________ ____ under Överlåtelse- och Acceptansbeviset, som är en integrerad del av detta Avtal.

1.4. Lånebeloppet tillhandahålls för en period av upp till ___________________.

1.5. Lånebeloppet anses vara återbetalat vid tidpunkten för _________________ (kreditering av motsvarande medel till långivarens bankkonto/insättning av motsvarande medel i långivarens kassa/återlämnande av räkningen.

1.6. Långivaren __________ (ger/ger inte) förtida återbetalning av Lånebeloppet och räntan utan ytterligare kvitto från Låntagaren om skriftligt godkännande i detta avseende.

2. PROCEDUR FÖR BERÄKNING OCH BETALNING AV RÄNTA

2.1. För användningen av lånebeloppet betalar låntagaren långivarens ränta med en ränta på _____ procent per år.
Beloppet för dessa räntor och räntan på växeln (klausul 1.2 i detta avtal) kan skilja sig åt.

2.2. Ränta uppbärs från dagen efter dagen för överföringen av växeln (klausul 1.3 i detta avtal) till och med dagen för återbetalning av lånebeloppet (klausul 1.5 i detta avtal).

2.3. Ränta för att använda Lånebeloppet betalas __________________ (senast den _____ dagen i varje månad, från och med månaden efter den månad då lånebeloppet lämnades (punkt 1.2 i detta Avtal). Ränta upplupen för den senaste användningsperioden för Lånet Belopp betalas samtidigt med återlämnandet av Lånebeloppet /samtidigt med återlämnandet av Lånebeloppet/i enlighet med Räntebetalningsschemat, som är en integrerad del av detta Avtal (Bilaga nr 1)).

3. PARTERNAS ANSVAR

3.1. För förtida återbetalning av lånebeloppet (klausul 1.3 i detta avtal) har långivaren rätt att kräva av låntagaren betalning __________________ (ränta på det sätt som anges i klausul 1 i artikel 811, klausul 1 i artikel 395 i civillagen). av Ryska federationen (oavsett betalning av ränta enligt klausul 2.1 i detta avtal/böter (straff) på ett belopp av _____ procent av det obetalda beloppet för varje dag av försening).

3.2. För brott mot villkoren för betalning av ränta (punkt 2.3 i detta Avtal) har Långivaren rätt att kräva av Låntagaren betalning av en vite (avgift) på ett belopp av _____ procent av det belopp som inte betalats i tid för varje dag av försening.

3.3. Indrivning av straffavgifter och räntor befriar inte den part som brutit mot detta avtal från att fullgöra sina förpliktelser in natura.

3.4. I alla andra fall av underlåtenhet att uppfylla skyldigheter enligt detta avtal är parterna ansvariga i enlighet med den nuvarande lagstiftningen i Ryska federationen.

4. FORCE MAJEURE

4.1. Parterna är befriade från ansvar för underlåtenhet eller otillbörligt fullgörande av skyldigheter enligt Avtalet vid force majeure, det vill säga extraordinära och oundvikliga omständigheter under givna förutsättningar, vilket innebär: __________________ (myndighetsförbjudna handlingar, civila oroligheter, epidemier, blockad, embargo, jordbävningar, översvämningar, bränder eller andra naturkatastrofer).

4.2. Om dessa omständigheter inträffar är Parten skyldig att inom _____ dagar meddela den andra Parten detta.

4.3. Ett dokument utfärdat av ____________________ (handelskammaren, auktoriserad statlig myndighet etc.) är en tillräcklig bekräftelse på förekomsten och varaktigheten av force majeure.

4.4. Om force majeure-förhållandena fortsätter att gälla i mer än _________________, har varje Part rätt att ensidigt säga upp Avtalet.

5. TVISTLÖSNING

5.1. Parterna kommer att sträva efter att lösa alla möjliga tvister och meningsskiljaktigheter som kan uppstå under Avtalet eller i samband med det genom förhandlingar.

5.2. Tvister som inte löses genom förhandlingar hänvisas till domstolen på det sätt som föreskrivs av den nuvarande lagstiftningen i Ryska federationen.

6. ÄNDRING OCH FÖRTIDIGT UPPSÄGNING AV AVTALET

6.1. Alla ändringar och tillägg till Avtalet är giltiga om de görs skriftligen och undertecknas av båda Parterna. Motsvarande tilläggsavtal mellan parterna är en integrerad del av avtalet.

6.2. Avtalet kan sägas upp i förtid efter överenskommelse mellan parterna eller på begäran av en av parterna på det sätt och på de grunder som anges i den nuvarande lagstiftningen i Ryska federationen.

7. SLUTBESTÄMMELSER

7.1. Avtalet är upprättat i två exemplar, ett för vardera av Parterna.

7.2. Följande bifogas avtalet:
Räntebetalningsplan (bilaga nr 1) (om du väljer lämpligt villkor enligt punkt 2.3 i avtalet).

Handlingen att acceptera och överföra en växel.

1. Enligt ett låneavtal överför den ena parten (långivaren) till den andra partens (låntagarens) ägo pengar eller andra saker som bestäms av generiska egenskaper, och låntagaren åtar sig att återlämna samma summa pengar till långivaren (lånebeloppet) ) eller ett lika stort antal andra saker av samma slag som mottagits av honom och kvalitet (artikel 807 i Ryska federationens civillag). Låneavtalet anses ingått från det att pengarna eller andra saker överförs. Objekt för medborgerliga rättigheter inkluderar saker, inklusive pengar och värdepapper, annan egendom, inklusive äganderätt; arbeten och tjänster; information; resultat av intellektuell verksamhet, inklusive exklusiva rättigheter till dem (immateriell egendom); immateriella förmåner (artikel 128 i den ryska federationens civillag). Enligt ett låneavtal kan pengar och annat som bestäms av generiska egenskaper överföras.
Värdepapper hänvisar till saker och bestäms av en generisk funktion med pengar. En räkning avser värdepapper. I artikel 143 i den ryska federationens civillag fastställs att värdepapper är: statsobligationer, obligationer, växlar, checkar, inlånings- och sparcertifikat, innehavarbankssparbok, konossement, aktier, privatiseringsvärdepapper och andra föreskrivna dokument enligt värdepapperslagar eller som fastställda klassificeras de som värdepapper. Den ryska federationens civillag anger inte om detta ska vara en egen växel eller en växel från en tredje organisation. Huvudsaken är att förhållandet mellan parterna i växeln inte strider mot lagstiftningen om växlar och skuldebrev. Av detta kan vi dra slutsatsen att under ett låneavtal kan långivaren överföra en växel till låntagaren från antingen en tredje organisation eller sin egen.
Frågan om vilka växlar som kan anses vara saker av samma slag och kvalitet är inte reglerad i lag.
Således är växlar saker som definieras av generiska egenskaper, och därför är ett växellåneavtal teoretiskt möjligt.
Ett sådant avtal kommer dock att vara lagligt om följande villkor samtidigt är uppfyllda:
föremålet för nämnda avtal kan vara att den ena parten (långivaren) överlåter en viss typ av växlar till den andra parten (låntagaren), och låntagaren åtar sig att i enlighet med föremålet för nämnda avtal återvända till långivaren lika många växlar av samma typ och kvalitet;
föremålet för avtalet kan vara överföring av endast flera (och inte en) växel;
på grund av att lagen inte slår fast vilka växlar som kan anses vara saker av samma slag och kvalitet bör avtalsparterna bestämma detta direkt i kontraktet.
Av det föregående följer att återbetalning av pengar enligt ett växellåneavtal eller återbetalning av motförpliktelser är omöjligt utifrån själva definitionen av låneavtalet. Ämnet för ett växellåneavtal eller ett avtal om köp och försäljning av säkerheter kan inte vara utdragarens egen växel, eftersom för honom enligt art. 815 i den ryska federationens civillag är en växel inte egendom (en sak, en säkerhet), utan ett dokument som intygar en ovillkorlig skyldighet att återbetala de lånade summorna pengar vid ankomsten av den period som anges i räkningen utbyta.
I relationerna mellan växeldragaren och växelns förste innehavare i samband med växelutgivningen kan växeln inte anses vara ett föremål av äganderättslig karaktär. Bestämmelserna om köp och försäljning av värdepapper (växlar) gäller inte transaktioner som ligger till grund för växelutgivning. Vid utfärdande (upprättande och leverans) av en växel sker inte en överlåtelse av saken eller överlåtelse av äganderätt som bekräftas av handlingen, utan upprättandet av en växelplikt, dess ämnessammansättning och väsen bestäms.
2. Enligt art. 815 i den ryska federationens civillagstiftning, är utfärdandet, i enlighet med parternas överenskommelse, av låntagaren av en växel ett intyg om skyldigheten för tecknaren eller en annan betalare som anges i växeln att betala de lånade medlen vid ankomsten av den period som anges i växeln. I den aktuella situationen utfärdades växeln av långivaren och inte av låntagaren, så vi talar om ett låneavtal för en sak - en säkerhet.
Vid beräkning av inkomstskatt beaktas inte medel eller annan egendom som överförts enligt ett låneavtal, liksom medel som avsatts för återbetalning av denna, vid fastställande av skatteunderlaget för inkomstskatt (klausul 12 i artikel 270 i skattelagen). ryska federationen). För organisation C beaktas således inte utgifter i form av återbetalning av förpliktelser enligt låneavtalet vid beräkning av inkomstskatt.
Om låneavtalet innehåller bestämmelser om upplupna räntor, inkluderas denna ränta av organisationen i icke-driftskostnader, med hänsyn till de funktioner som anges i art. 269 ​​i Ryska federationens skattelag (klausul 2, klausul 1, artikel 265 i Ryska federationens skattelag).
Om växeln överförs till organisation C under ett köp- och försäljningsavtal, då talar vi om ett avtal om köp och försäljning av ett värdepapper, d.v.s. finansiella investeringar. Enligt punkt 1 i art. 454 i den ryska federationens civillagstiftning, enligt ett köp- och försäljningsavtal, åtar sig en part (säljaren) att överföra saken (produkten) till den andra partens (köparen) ägande, och köparen åtar sig att acceptera denna produkt och betala en viss summa pengar (pris) för det. I enlighet med art. Konst. 488 och 489 i den ryska federationens civillagstiftning kan ett köp- och försäljningsavtal föreskriva betalning för varor på kredit eller i delbetalningar.
Försäljning av värdepapper på Ryska federationens territorium är inte föremål för moms, så avdrag av moms i detta fall är omöjligt på grund av frånvaron av själva skatten (klausul 12, klausul 2, artikel 149 i Ryska federationens skattelagstiftning ).
Medel som tilldelats av organisationen för att återbetala kostnaden för räkningen enligt köp- och försäljningsavtalet (finansiella investeringar är inte föremål för organisationens verksamhet), med förbehåll för kraven i klausul 1 i art. 252 i Ryska federationens skattelag (utgifter måste vara motiverade, dokumenterade (inklusive kostnader som uppkommit utanför Ryska federationen och bekräftade av dokument som upprättats i enlighet med lagstiftningen i en främmande stat), ekonomiskt motiverade, deras bedömning uttrycks i monetära form, och utgifter gjordes i syfte att erhålla inkomst) ingår i andra kostnader i samband med produktion och (eller) försäljning (klausul 49, klausul 1, artikel 264 i Ryska federationens skattelag).
3. Perioden för att återlämna föremålet för låneavtalet, liksom perioden för uppskjuten (avbetalning) betalning, är inte begränsad av civilrätten. Skattelagstiftningen fastställer inga skattespecifikationer beroende på dessa perioder.
Genom att sammanfatta ovanstående kan vi dra följande huvudslutsatser:
kontrakten i fråga är lagliga och rättvisa ur civil- och skattelagstiftningens synvinkel.
Ett växellåneavtal är svårt att implementera i praktiken och har inga fördelar gentemot ett växelköp- och försäljningsavtal med uppskjuten (avbetalning) och därför har dess användning i affärspraxis inte blivit utbredd.
S. Efremova
AKG "Balance Plus"
Signerad för sigill
05.10.2005
"Finanstidning", 2005, N 40

Dokumentblanketten ”Ungefärlig form av låneavtal” hör till rubriken ”Låneavtal, lånekvitto”. Spara länken till dokumentet på sociala nätverk eller ladda ner den till din dator.

Låneavtal

(med utfärdande av en växel som säkerhet för lånet)

__________________ "__" ___________ 200_

Nedan kallad "Låntagaren", representerad av

(namnet på den juridiska personen)

(befattning, fullständigt namn på behörig person)

agerar på grundval av ____________________________________________________________________,

(titeldokument)

å andra sidan har ingått detta avtal enligt följande:

1. Avtalets föremål

1.1. Långivaren förser Låntagaren med medel till ett belopp av ________________ som ett lån

belopp i siffror

(_____________________________________________________________________) rubel, hädanefter kallat "lånebeloppet".

och i ord)

1.2. Ränta debiteras på lånebeloppet med en ränta om _____________ per år. Upplupet belopp för

ränta på lånet betalas av Låntagaren samtidigt med återbetalningen av lånebeloppet.

1.3. Lånet tillhandahålls genom att lånebeloppet överförs till Låntagarens konto.

1.4. För att säkra lånet överför Låntagaren till Långivaren sin egen förfallna växel

"__" _____________ 200___g., med ett nominellt värde av ________ (_______________) rubel, intygar

det faktum att få ett lån, vilket motsvarar lånebeloppet ökat med det beräknade räntebeloppet

hela användningsperioden för lånet.

1.5. Överföringen av växeln formaliseras genom en handling av acceptans och överföring, som är en integrerad del av detta

Avtal.

1.6. Från det ögonblick som låntagaren överför växeln till långivaren, regleras relationerna mellan parterna av växeln

Ryska federationens lagstiftning.

2. Kontraktets varaktighet

2.1. Detta avtal träder i kraft samma dag som lånebeloppet överförs till Låntagarens löpande konto.

2.2. Låntagaren returnerar lånebeloppet och räntan för användning av lånet till Långivaren vid uppvisande

sist för betalning av en växel utfärdad i enlighet med punkt 1.5 i detta avtal, men inte tidigare

den betalningstid som anges i växeln.

2.3. Om Låntagaren betalar den räkning som utfärdats i enlighet med punkt 1.5 i detta Avtal,

till tredje man som enligt gällande lagstiftning har rätt att ta emot

betalning på räkningen, Låntagarens skyldighet att återbetala lånet och ränta på lånet

anses uppfyllt.

3. Parternas rättigheter och skyldigheter enligt avtalet

3.1. Låntagaren är skyldig att överföra den växel som anges i punkt 1.5 i detta avtal till långivaren inom

____ (_______________) arbetsdagar från det datum då långivaren överförde lånebeloppet till avvecklingen

Låntagarens konto.

3.2. Godkännande och överföring av växeln utförs på basis av överförings- och godkännandebeviset undertecknat av

behöriga företrädare för parterna. Plats för överföring av växeln av lådan till växelinnehavaren

är __________________________________________________________________________________________.

(ortens exakta namn, adress)

Sista dag för överföring av räkningen: senast "__" _________________________ 200___

3.3. Låntagaren garanterar att växeln som anges i punkt 1.5 i detta avtal inte pantsätts någonstans, i

är inte i tvist och är inte anhållen.

4. Ansvar

4.1. För brott mot tidsfristen för överföring av växeln som fastställts i punkt 3.1 i detta avtal, skall låntagaren

är skyldig att betala långivaren ett vite på ett belopp av ___________________ procent av växelns värde,

specificeras i paragraf 1.5 i detta avtal, för varje dag av försening.

4.2. Om långivaren uppvisar en växel för betalning och inte betalar den, är låntagaren skyldig att återbetala

Långivaren får ränta för användning av andras medel och förluster som orsakas av sådana

överträdelse, på det sätt och i den omfattning som fastställts av Ryska federationens lagstiftning.

5. Övriga villkor

5.1. Avtalet kan sägas upp med ömsesidigt samtycke från parterna.

5.2. Alla tvister mellan parterna prövas i enlighet med gällande lagstiftning, med

efterlevnad av förfarandet före rättegång (krav); om ingen överenskommelse nås hänvisas tvisten till

prövning i skiljedomstolen av ________________________________________________________________.

(plats för skiljedomstolen)

5.3. Detta avtal är upprättat i två exemplar med lika rättskraft, ett vardera

för var och en av parterna.

5.4. Bilagor till kontraktet:

Bilaga 1 - handling om godkännande och överföring av räkningen.

5. Uppgifter om parterna:

Långivare Låntagare

____________________________________ ____________________________________

____________________________________ ____________________________________

____________________________________ ____________________________________

____________________________________ ____________________________________

(långivare) (låntagare)

Intyg om godkännande och överföring av växlar

till låneavtalet

(med utfärdande av en växel som säkerhet för lånet)

__________________ "__"___________ 200__

(ortens namn)

Nedan kallad "Låntagaren", representerad av

(namnet på den juridiska personen)

___________________________________________________________________________________________________,

agerar på grundval av ____________________________________________________________________,

(titeldokument)

å ena sidan och _________________________________________________________________________________,

(namnet på den juridiska personen)

hädanefter kallad "långivaren", representerad av _______________________________________________________,

(befattning, fullständigt namn, behörig person)

agerar på grundval av ____________________________________________________________________,

(titeldokument)

å andra sidan har utarbetat denna lag som anger att:

1. Låntagaren överför till långivaren som bevis på mottagandet av lånet enligt låneavtalet med utfärdande av

räkning N _____från "__" _____________ 200_, och långivaren accepterar räkningen _______________________

utfärdare av växeln

serie _______ N _________ nominellt värde _____________ (__________________________)

rubel, förfallodatum "__"________________ 200_, upprättat "__"____________ 200_

2. Denna lag är upprättad i två exemplar, ett för vardera parten.

3. Uppgifter om och parternas underskrifter:

Låntagare långivare

____________________________________ ____________________________________

____________________________________ ____________________________________

____________________________________ ____________________________________

____________________________________ ____________________________________

Växan överlämnades av ____________________ Växan godkändes av __________________

(__________________________________) (__________________________________)

befattning, fullständigt namn behörig tjänst, fullständigt namn auktoriserad

representant för låntagarens representant för långivaren

Se dokumentet i galleriet:

• 
  Det är ingen hemlighet att kontorsarbete har en negativ inverkan på både det fysiska och mentala tillståndet hos den anställde. Det finns en hel del fakta som bekräftar båda.

Formen för uppgörelse mellan de parter som tagit lån från den andra och som lämnat detta lån till den första, men inte kontant, utan i räkningsförpliktelser, kallas växellån. I detta fall anges beloppet och betalningstiden i räkningarna. Relationen mellan dessa parter formaliseras i form av ett avtal.

Vad är ett skuldebrevslån?

Kärnan i ett sådant avtal är att långivaren förser sin partner i transaktionen med en växel. Han ger i sin tur en skyldighet att lämna tillbaka densamma. Ett lån här uttrycks genom att utfärda en växel för lånebeloppet.

Låntagaren kan erhålla medel antingen i händelse av betalning av räkningen av långivaren, eller i händelse av överlåtelse av denna räkning till en tredje part.

En växel klassas som ett värdepapper. Så här tolkar artikel 143 i den ryska federationens civillag.

Det tolkas:

• en sak (detta anges i artikel 128 i den ryska federationens civillag);
• monetär förpliktelse (som rapporterats);
• Betalningssätt.

En växel är en individuellt definierad sak, eftersom den kännetecknas av egenskaper som skiljer den från liknande saker, nämligen:

• säkerhetsnummer och serie,
• betalarens namn,
• var och när räkningen upprättades,
• när det är nödvändigt att betala,
• fakturabelopp,
• andra.

Ägaren av en växel, som överför den enligt ett växellåneavtal, blir ägare till egendom uttryckt av rätten att kräva betalning av en viss summa pengar till växelinnehavaren.

Växelavtalet föreskriver inte förskottsbetalning från köparen för leverans av någon vara. Den otvivelaktiga fördelen med räkningslån är den lägre räntan jämfört med räntorna på andra typer av lån.

Mellan vem är det slutat?

Parterna i ett växellåneavtal kan inte bara vara juridiska personer, som inkluderar banker eller enskilda företagare.

Billlån är inte förbjudet för privatpersoner. Ett växellåneavtal mellan enskilda har i princip inga särskilda skillnader.

Innan ett växellåneavtal ingås mellan juridiska personer behöver det låntagande företaget utveckla ett lånekoncept.

För vad:

• bestämma kretsen av leverantörer som kommer att acceptera växlar för betalning;
• fastställa den möjliga volymen av leverantörsskulder som kan upprättas med en växel;
• bestämma den optimala återbetalningstiden för växellånet för dig själv och dina leverantörer. För närvarande är den maximala löptiden för växlar som handlas på marknaden ett år. Undantaget är Gazprom, som utfärdar skuldebrev för en period på upp till ett och ett halvt år;

Det låntagande företaget kan betala tillbaka lånet exakt i tid, men betalningarna kan försenas med en eller två veckor, vilket inte är en stor kränkning. Det första fallet visar dock låntagarens disciplin för den avsedda långivaren, och det andra fallet ger den låntagande organisationen en extra gratis resurs.

• välja en eller flera likviditetspartners,

I nästa steg, fortsätt med den första utfärdandet av räkningar. Här behöver du begränsa dig till kortsiktiga räkningar, under en eller två månader. Detta minskar risken för att förstöra relationer med leverantörer.

För att etablera en andrahandsmarknad behöver du:

• underlätta bilaterala offerter från minst en av marknadsoperatörerna, samt visa kurser i traditionella växelsystem, såsom Bill Terminal, eller RVS, eller RBC och andra;
• ökning av antalet operatörer på andrahandsmarknaden.

Och slutligen, en ökning av volymen av växlar, samt en förlängning av lånevillkoren.
Dessutom bör du bekanta dig med för- och nackdelar med räkningslån.

Fördelar och nackdelar

Växellån är idag den vanligaste praxisen i juridiska personers verksamhet, men ett populärt dokument är också ett räkningslåneavtal mellan en individ och en juridisk person.

Oavsett vem parterna i växellånetransaktionen är, lockas de till sådana transaktioner av tillförlitlighet, låga räntor och enkelhet.

Registreringsförfarandet kräver inte ett stort antal handlingar. Processen att bedöma och förbereda säkerhetsdokument kommer inte att ta lång tid. Fördelarna som båda parter inblandade i transaktionen får är uppenbara.

För låntagaren öppnar sig tidigare okända möjligheter att utan dröjsmål täcka sina åtaganden utan att behöva locka dyra banklån mot bakgrund av bristande egna medel på kontona. Leverantören skaffar sig således en slags försäkring mot partnerns insolvens.

Redan på transaktionsdagen kan han utan dröjsmål lösa in räkningarna på banken eller agera med dem i andra transaktioner och med andra motparter.

Banken har också ett eget intresse. Han kommer att utöka omfattningen av kunder och få, om än små, inkomster - ränta på växellånet.

När det gäller bristerna kan de anses vara obetydliga. Detta:

• långsiktigt utbyte mot kontanter kommer att minska mängden kontanter. Men inte alla banker tillämpar detta.
• inte alla motparter är redo att betrakta fakturor som betalningsmedel.

Dessutom utgör lån mot räkningar vissa risker för finansiella institutioner.

Till exempel påverkas banken negativt av inflation, låntagarens kollaps, förändringar i räntor i statsekonomin, vändpunkter eller fenomen i makroekonomin.

Därför ställer finansiella organisationer som bland annat är involverade i räkningslån strikta krav på sina kunder, nämligen:

• det är nödvändigt att minst ett år har gått från början av registreringen av en juridisk person;
• Organisationen måste ha positiva finansiella indikatorer, bekräftade av regelbundna kvitton på löpande konto och finansiella rapporter;
• För ett lån måste låntagaren formalisera säkerheter som representeras av fastigheter, lös egendom eller värdepapper.

När alla för- och nackdelar är vägda och beslutet att upprätta ett låneavtal med skuldebrevssäkerhet kan du börja förbereda handlingar.

Vilka dokument bifogas?

Det första steget i en organisation som avser att ta ett växellån bör vara att dess representant kontaktar ett bankkontor, där han kommer att få all nödvändig information, bli bekant med villkoren för att få lånet och återbetalningstiden .

Ansökan är undertecknad av chef och redovisningschef. Den är förseglad med organisationens sigill. Organisationens titeldokument och de juridiska dokumenten från representanten för den juridiska personen måste notariseras.

Dessutom ska bokslutet innehålla ett register från den bank där den potentiella låntagarens byteskonto är öppnat angående skattemyndighetens kontroll.

Det är också nödvändigt att tillhandahålla kontobevis och andra obligatoriska betalningar, intyg om återbetalning och grunden för återbetalning av lånet, intyg om tillgången på egendom som kan fungera som säkerhet.

Ett viktigt dokument kommer att vara din tidigare kredithistorik. Alla dessa dokument kommer att påverka bankens beslut angående låneansökan. Oftast förbereds svaret inom två till tre dagar.

Funktioner för att upprätta ett kontrakt

Bland mångfalden av relationer mellan långivaren och låntagaren kan den senare stöta på följande schema, vars egenskaper beskrivs mer i detalj nedan.

Ett preliminärt avtal ingås som syftar till framtida köp av en viss produkt. Senare ingås ytterligare ett avtal enligt vilket kunden köper en växel av säljaren av varan för ett visst belopp, för att sedan byta ut denna säkerhet mot de beställda varorna.

Sådana system används till exempel i byggbranschen, när en köpare köper fastighet i ett hus under uppförande.

Det preliminära köp- och försäljningsavtalet anger priset, villkoren för att erhålla bostad, dess tekniska egenskaper och förväntad period för ingående av nästa huvudkontrakt.

Resultatet av detta avtal är förvärvet av en växel från byggherren. Detta system är bra i en stabil ekonomi.

Inflationen kommer att skapa svårigheter för byggherren, vilket kommer att innebära risk för köparen i form av att inte få en lägenhet till det pris som fastställts i propositionen.

Kunden kommer endast att få kontantmotsvarigheten till räkningen, som är värdelös vid den tiden. Därför bör detta ämne betraktas som en varning.

Hur återbetalas skulden?

Nackdelarna med växlar inkluderar avsaknaden av garantier från växelinnehavaren för att ta emot medel från emittenten av värdepapperen. Å ena sidan är kravet på betalning för denna säkerhet obestridligt.

Därför är det inte nödvändigt att i domstol bevisa förekomsten av en skuld från det företag som utfärdade växeln till växelinnehavaren. Pengar kan också återkrävas utanför domstol.

Efter att ha protesterats av en notarie blir räkningen ett exekutionsdokument. Tyvärr innehåller lagstiftningen kryphål som används av gäldenärer som inte tänker betala sina räkningar.

Därför försöker organisationer att acceptera växlar som är certifierade av banken för betalning. Detta är en garanti som tillhandahålls av finansinstitut för betalningar. Avalem-växlar omvandlas till likvida betalningsmedel.

Men banker gör detta endast under särskilda villkor, och de garanterar inte varje räkning. Garantier utfärdas endast mot fasta säkerheter, till exempel fastigheter, inlåning, likvida varor.

Den utfärdande organisationen betalar en provisionsandel från 0,5 % till 7 % av det nominella beloppet för aval.

Banken själv kan återbetala den försummades skuld, men den senare kommer att vara skyldig att återlämna det nominella värdet av räkningen till finansinstitutet, ökat med beloppet av påföljder och böter som anges i avtalet med banken.

Lagstiftning om räkningslåneavtal

Som redan nämnts är denna lagstiftning fortfarande ofullkomlig och kräver förbättringar. Detta kan ses i följande exempel. Så:

• leverans av växeln till låntagaren sker när parterna i transaktionen anser att växeln är föremål för avtalet,
• leverans av en växel sker när föremålet för avtalet är pengar, men en växel tillhandahålls i utbyte mot det.

Avsnitt ett ger upphov till ett problem i det att en växel, i rollen som en sak () eller ett värdepapper (), har karaktären av individuell säkerhet, medan föremålet för kontraktet kan vara saker med generiska egenskaper.

Nästa avsnitt är inte heller utan kontroverser. Här är avtalets föremål pengar, och en växel, det vill säga en individuellt definierad sak, strider mot bestämmelserna om att borgenären överför pengar eller annat till låntagaren och låntagaren förbinder sig att lämna tillbaka samma summa pengar. eller andra saker av samma kvalitet och slag som mottagits .

Växellån är dock, trots grovheten i lagstiftningen, populära särskilt bland företag som tillhör samma industrigrupp.

Prov

Innan du hämtar avtalsblanketten och börjar fylla i den bör du ta reda på om räkningen uppfyller de formella krav som ger rätt att anse denna säkerhet giltig. Varje fel eller felaktighet berövar henne denna rätt.

Traditionellt innehåller kontraktet följande stycken:

• detaljer om själva räkningen;
• giltighetstiden för detta avtal;
• rättigheter, skyldigheter, skyldigheter för parterna;
• villkoren under vilka avtalet kommer att sägas upp;
• force majeure-situationer.

Så om man ska ingå ett växellåneavtal eller inte, för att uppmärksamma dess brister eller ta hänsyn till dess positiva aspekter, bestäms av varje låntagare, oavsett om det är en juridisk person eller en individ.

Men sådana avtal finns. Det viktigaste är att följa de villkor som anges i dem och inte leda till tvister mellan parterna.

Ett urval av ett riktat låneavtal mellan en individ och en juridisk person finns i artikeln:.

Funktioner för att upprätta ett låneavtal i omgångar mellan juridiska personer.

Hur man skriver en ansökan om att ingå ett låneavtal mellan en anställd och en organisation.

Video: Ogiltighet av ett skuldebrevslåneavtal