Ііс індивідуальний інвестиційний рахунок відрахування. Як проводиться розрахунок. Види податкових відрахувань

Індивідуальний інвестиційний рахунок (ІІС), на відміну від звичайних брокерських рахунків, дозволяє отримувати гарантований дохід від держави у вигляді податкового відрахування ПДФО у розмірі 13% від суми внесених коштів (детальніше про ІІС ми писали у статті). Цей дохід також називають інвестиційним вирахуванням. Для того, щоб отримати його, необхідно скласти декларацію 3-ПДФО, додавши до неї необхідні документи, що підтверджують як наявність у вас ІІС, так і поповнення його протягом податкового періоду, за який подається декларація.

На щастя, для виконання цієї процедури сьогодні зовсім необов'язково відвідувати податкові органи, вичікувати у довгих чергах можливості поспілкуватися зі співробітниками ФНП, переживаючи щоразу, щоб документи опинилися в порядку та їх ухвалили. З появою сервісу подання декларації в електронному вигляді процес її складання та відправлення спростився в рази, перетворившись із паперової тяганини на певне задоволення. Адже завжди приємно отримувати гроші без зайвої трати часу та нервів. Справді, за певних умов (залежно від способу відкриття та поповнення ІІС, а також від терміну подання декларації) всю процедуру оформлення інвестиційного відрахування можна здійснити, не виходячи з дому.

У той же час, подання декларації через електронний сервіс ФНП викликає безліч практичних питань, насамперед тому, що не зрозумілий до кінця склад та формат електронних документів, які надаються до податкових органів замість традиційних «паперових» документів.

Ця стаття складена на основі реального досвіду одного з наших клієнтів при використанні електронних сервісів Особистого кабінету ФНП та містить мінімальний набір дій, необхідних для оформлення податкового відрахування з ІІС.

Термін подання декларації з ІІС

Законодавством встановлено термін з 1 січня по 30 квітня для подання декларації за попередній рік, проте його необхідно дотримуватись лише у тому випадку, якщо у вас були доходи, які за законом необхідно декларувати (наприклад, ви здавали житло в оренду). Якщо ж вам необхідно лише отримати податкові відрахування (загалом їх може бути кілька), то подати декларацію можна будь-коли протягом року.

Звичайно, багато хто вважає за краще не відкладати складання декларації в довгу скриньку, враховуючи, що термін її камеральної перевірки становить 3 місяці. До того ж отримані гроші можна одразу реінвестувати, збільшивши як розмір, так і загальний дохід портфеля інвестора. Однак рання подача декларації теж має свої недоліки. Справа в тому, що для підтвердження доходів, описаних у декларації, використовуються довідки 2-ПДФО. Вони присутні в Особистому кабінеті в електронному вигляді, проте з'являються там не відразу, а в міру надходження інформації про доходи до податкових органів. З урахуванням нормативних положень доходи за минулий рік з'являються в повному обсязі тільки починаючи з червня поточного року.

Таким чином, при поданні декларації в електронному вигляді є два варіанти: зробити це відразу на початку року, виконавши при цьому низку додаткових дій щодо збору довідок 2-ПДФО, або почекати до червня, щоб максимально уникнути «паперової роботи». У першому випадку податкове відрахування можна отримати на банківський рахунок уже у квітні, у другому – не раніше вересня. Вибір, звісно ж, за вами.

Документи на відрахування щодо ІІС

Наведемо підсумковий перелік документів, які необхідні надання декларації в електронному вигляді. Іншими словами, що може знадобитися попередньо отримати «на папері», щоб потім не виникло проблем на етапі заповнення декларації та при розгляді її податковими органами:

Довідки 2-ПДФО від кожного роботодавця (тільки якщо декларація подається на початку року, тобто в Особистому кабінеті ще не з'явилася інформація про доходи за минулий рік);

Документи, що підтверджують відкриття ІВС:

• Заява на обслуговування на фінансових ринках (іноді його називають Генеральною угодою);

  Повідомлення про відкриття індивідуального особового рахунку (у цьому документі наводяться конкретні реквізити створеного особового рахунку, що відповідає ІВС);

Платіжне доручення або інший документ, що підтверджує внесення грошей на ІВС (для кожного внесення протягом податкового періоду).

У документах, що підтверджують відкриття ІІС, точна назва може відрізнятися залежно від брокера. Тому, якщо у вас виникають сумніви щодо необхідності надання того чи іншого документа, краще його надати, т.к. відсканувати зайвий документ простіше, ніж віднести його до податкової (якщо декларацію не ухвалять, то врегулювати всі питання, швидше за все, доведеться «на місці»).

Тим не менш, щоб позбавити вас зайвої праці, наведемо перелік документів, які не потрібно надавати при оформленні інвестиційного відрахування, т.к. практика спілкування з податковими органами показує, що в них немає потреби:

Документи на реєстрацію ЕП

Документи на підключення до системи віддаленого доступу QUIK

Брокерські звіти (реєстри доручень)

Повідомлення про можливі ризики

Банківські реквізити клієнта

Щодо документа, що підтверджує поповнення ІІС, то його наявність у вас залежить насамперед від того, яким способом вносилися гроші. Якщо ви зробили це в офісі брокера (наприклад, відразу при відкритті ІІС), то документ має бути у вас на руках. В інших випадках необхідно з'їздити до брокера і отримати відповідний «папір», завірений печаткою.

Таким чином, якщо ви оформляєте декларацію не раніше червня (в Особистому кабінеті доступні електронні довідки 2-ПДФО) і на руках є документ, що підтверджує внесення грошей на ІІС протягом податкового періоду, то всю процедуру щодо заповнення та надсилання декларації можна здійснити, не виходячи з дому. В інших випадках від вас потрібно попередньо отримати і відсканувати (або сфотографувати в високій якості) документи, що відсутні.

Декларація з ІІС

Переходимо на сайт Федеральної податкової служби www.nalog.ru, і в розділі «Фізичні особи» переходимо до Особистого кабінету:




1. Спершу ми потрапляємо на форму авторизації. Найбільш зручним способом є вхід через портал «Держпослуги». Якщо ви не маєте облікового запису на цьому порталі, рекомендуємо його отримати, т.к. там дуже багато корисних сервісів, і вони постійно розвиваються. Втім, на сайті ФНП можливі різні варіанти авторизації, всі вони докладно описані в розділі «Як отримати доступ до сервісу».

   
   
2. 
   

   Усі необхідні сервіси знаходяться у розділі «Життєві ситуації». Насамперед, для подання будь-яких документів в електронному вигляді, необхідно отримати електронний підпис (ЕП):

   
   

   Якщо у вас є ЕП, зареєстрована в Особистому кабінеті, то можете відразу переходити до п. 5.

   Після переходу до розділу отримання ЕП необхідно вибрати варіант зберігання електронного підпису. Рекомендується залишити варіант, запропонований за умовчанням (зберігання в захищеній системі ФНП Росії), у такому разі ви зможете використовувати отриману ЕП на будь-яких пристроях протягом року.

   Нижче відображаються основні ваші реквізити як власника ЕП. Як правило, вони заповнюються автоматично, якщо ви вказали їх раніше на порталі "Держпослуги", необхідно просто перевірити правильність. Якщо щось вимагає коригування, це можна зробити в розділах «Контактна інформація» та «Персональні дані», які розташовані на цій же формі зверху.

   Перевіривши правильність реквізитів, необхідно ввести пароль до сертифіката ЕП, після чого надіслати запит на його створення.

   
   

   Як правило, генерація сертифікату ЕП займає тривалий час (залежно від настрою та поточного завантаження серверів ФНП процес може затягнутися на кілька годин). На жаль, Особистий кабінет не дозволяє виконати подальші дії щодо заповнення декларації без ЕП, тому рекомендуємо не сидіти в очікуванні біля екрану, а просто повернутися до Особистого кабінету через якийсь час. Про готовність сертифіката ЕП завжди можна дізнатися на тій самій формі, де надсилався запит на його отримання:

   
   
   

3. Переконавшись, що сертифікат ЕП успішно отримано, знову переходимо до розділу «Життєві ситуації» та натискаємо «Подати декларацію 3-ПДФО» (використовуємо будь-яке з посилань, оскільки вона зустрічається кілька разів). У формі, що з'явилася, вибираємо дію «Заповнити нову декларацію онлайн»:

   
   

4. Насамперед необхідно обрати рік, за який подається декларація. На момент написання цієї статті були доступні довідки про доходи до 2017 року включно, тому весь приклад збудовано на заповненні декларації за цей податковий період:

   
   

5. На наступному кроці зазвичай нічого міняти не потрібно. Якщо у вас були доходи від іноземних джерел, необхідно встановити відповідний прапорець:

   
   

6. Наступний крок пропонує відзначити типи податкових вирахувань, які ви хочете отримати. Крім інвестиційного відрахування, якому присвячена ця стаття, дуже часто використовуються різноманітні соціальні відрахування. Наприклад, якщо ви проходили платне лікування, не полінуйтеся попросити у медичної установи необхідні документи (договори з актами, чеки, довідку для надання до податкових органів, копію ліцензії), щоб отримати додатковий приємний бонус до вашого інвестиційного відрахування.

   
   

7. Наступний крок призначений для вказівки оподатковуваних доходів, які були у звітному періоді. Саме, виходячи з них, формуватиметься підсумкова сума відрахування, адже вона не повинна перевищувати суму сплачених до бюджету податків.

   Відповідно до ст. 29, п.4 НК РФ, у декларації допускається не вказувати доходи, з яких податок був повністю утриманий податковим агентом (організацією, яка вам ці доходи виплатила), якщо це не перешкоджає отриманню передбачених законом податкових відрахувань. Виходячи з цього, можна дати відповідь на одне з найпопулярніших серед інвесторів-початківців питань: чи потрібно вказувати в декларації доходи, отримані у формі дивідендів, адже з них також утримується податок? Справа в тому, що до доходів у вигляді дивідендів податкові відрахування взагалі не застосовуються, оскільки вони позиціонуються, як доходи від пайової участі в організаціях (ст. 210, п.3 НК РФ). Відповідно, вказівка ​​в декларації дивідендів не потрібна і не має жодного сенсу, якщо брокер сумлінно утримав з них податок. Зовсім інша ситуація з доходами, отриманими, наприклад, як зарплати. Якщо їх не вказати у декларації, посилаючись на те, що роботодавець з них уже утримав податок, то це перешкоджатиме отриманню податкового відрахування (просто кажучи, «вичитати» нічого не буде).

   Як ми вже писали на початку статті, ближче до середини року в Особистому кабінеті з'являються відомості про прибутки за попередній рік. В цьому випадку не тільки відпадає необхідність отримання «паперових» довідок 2-ПДФО, а й стає доступним автоматичне заповнення у декларації відомостей про доходи. Таким чином, найбільш трудомісткий крок щодо відображення в декларації доходів може бути зведений просто до натискання однієї кнопки. Справжня магія!

   
   

   Якщо ж ви, як сумлінний платник податків, вирішили подати декларацію на початку року, то у вас на руках мають бути заздалегідь підготовлені довідки 2-ПДФО від кожного роботодавця. Необхідно вручну перенести звідти інформацію про доходи, використовуючи дії формі «Додати джерело», «Додати доход». Нижче наведено приклад заповнення.

   
   
   

8. Зрештою, ми можемо перейти до приємної частини заповнення декларації. На цьому кроці вказується сума інвестиційного відрахування (сума, на яку було поповнено ІІС протягом податкового періоду), а також інших податкових відрахувань, якщо їх було зазначено на кроці 8. По кожному з відрахувань прикріплюються скани підтверджуючих документів. Докладніше необхідні документи для інвестиційного відрахування ми описали на початку статті. Також тут можна прикріпити скани довідок 2-ПДФО, якщо декларація подається на початку року, щоб уникнути потім зайвих питань та уточнень з боку податкової.

   
   

9. Після заповнення інформації щодо відрахувань та прикріплення необхідних документів переходимо до завершального кроку, де необхідно остаточно перевірити декларацію перед її надсиланням. Для початку можна переглянути підсумкову суму податкового відрахування і докладно розкрити всі складові, з яких вона була розрахована. Нагадуємо, що максимальна сума інвестиційного відрахування становить 52000 рублів, проте за наявності соціальних та інших типів відрахування підсумкова сума може вийти більше.

   При необхідності можна переглянути декларацію у друкованому вигляді, зберігши її у pdf-форматі.

   
   

   Нижче на формі міститься список файлів, прикріплених на попередньому кроці. Далі можна ввести пароль до сертифіката ЕП, який було вказано на кроці 4, та виконати остаточне надсилання декларації.

   
   

10. Щоб отримати інвестиційний та інші відрахування, зазначені у декларації, на конкретний банківський рахунок (який має обов'язково належати платнику податків), необхідно оформити заяву про повернення суми зайво сплаченого податку, вказавши там реквізити для виплати.

    Зробити це можна в Особистому кабінеті розділу «Мої податки». Як правило, відразу після надходження електронної декларації до податкових органів стає доступним розділ «Переплата» із сумою отриманого податкового відрахування та кнопкою «Розпорядитися». Відповідно, не потрібно чекати на закінчення камеральної перевірки декларації. Функціонал Особистого кабінету дозволяє зарахувати як переплату в рахунок заборгованості з податків, так і вказати банківські реквізити для отримання «на картку».

    
    

11. Результати камеральної перевірки декларації, а також статуси обробки інших документів (у тому числі заяви на повернення) можна відслідковувати в Особистому кабінеті в розділі «Повідомлення»:

    
    
    

    Зрештою камеральна перевірка має перейти у статус «Завершена»:

    
    

    Що стосується заяви про повернення суми надміру сплаченого податку, то за нею також має бути сформована відповідь від податкової. Втім, про позитивне рішення ви швидше за все дізнаєтеся раніше, ніж відповідь з'явиться в особистому кабінеті, побачивши надходження грошей на банківський рахунок.

    
    

    Якщо з якихось причин інформація та статуси в Особовому кабінеті не оновлюються у зазначені терміни (у податкових органів є 3 місяці на камеральну перевірку декларації та ще 1 місяць на виплату податкового відрахування), завжди можна надіслати звернення до ФНП у довільній формі, не обов'язково для цього дзвонити чи приїжджати. Достатньо у розділі «Життєві ситуації» зайти до підрозділу «Інші ситуації». Після переходу за посиланням «Немає відповідної ситуації» відкриється форма для введення довільного звернення до ФНП. Після відправки вам зобов'язані надати відповідь протягом 30 днів.

Висновки

Як бачите, оформлення податкового відрахування по ІІС не несе жодних труднощів, якщо знати основні нюанси щодо використання Особистого кабінету ФНП і чітко розуміти, які документи від вас знадобляться. Якщо раніше для збору всіх необхідних документів і «походу» до податкової потрібно виділити мінімум пів дня, то тепер, з появою сучасних електронних сервісів, на це потрібно не більше години, що однозначно коштує зароблені 52 000 рублів.

Сподіваємося, що ця стаття допоможе суттєво заощадити ваш час.

Якщо стаття була Вам корисною, поставте лайк і поділіться з друзями!

Ви відкрили ІІС. Вже внесли кошти з цього приводу. Купили акції чи облігації. І ваші гроші вже працюють і приносять прибуток. Час отримувати податкове відрахування. Як це зробити?

У статті ми розберемо покроковий алгоритм дій щодо отримання податкового відрахування по інвестиційному рахунку. Що, куди і як потрібно виконати, щоб отримати законно належних 13% від суми внесених коштів на ІІС.

Тож поїхали.

Коротко весь механізм можна описати буквально в кілька кроків.

1. Збір необхідних довідок та документів.
2. Заповнення декларації за формою 3-ПДФО.
3. Надання пакету документів за пп.1-2 до податкової.
4. Отримання грошей.

Почнемо по порядку.

Коли подавати декларацію?

Після закінчення звітного періоду. Якщо простими словами, наступного року. Тобто податкове відрахування за 2018 рік можна отримати починаючи з 2019 року.

Один важливий момент. Повернути гроші можна лише протягом 3-х років. Наприклад, за 2018 рік можна отримувати податкові відрахування у 2019-2021 роках. 2022 року право на отримання грошей за 2018 рік згоряє.

Можна скористатися правом на відрахування за раз за попередні роки. Якщо ви не подавали жодного разу декларації за ці періоди. Наприклад, якщо ви відкрили ІІС у 2015 році. У 2018 заповнюємо три окремі документи 3-ПДФО за 2015-2017 роки.

Максимальна сума повернення залежить від розміру податків, утриманих з вас до бюджету. Ви не зможете повернути більше, ніж ви сплатили.

Крок 1. Збір документів

Які документи знадобляться?

Довідка про доходи та сплачені з них податків за формою 2-ПДФО.Отримуємо на місці роботи. Якщо змінювали протягом року місце роботи або маєте кілька джерел доходу, то потрібно (але не обов'язково) взяти кілька довідок.

Не забуваймо, що повернути можна лише 13% від суми внесених коштів. У деяких випадках достатньо буде довідки лише з одного місця роботи.

приклад.За рік було внесено на ИИС 200 тисяч рублів. З цієї суми можна повернути 13% чи 26 тисяч рублів. Протягом року ви змінили місце роботи. Чи потрібні 2 довідки чи достатньо лише однієї?

Дивимося (згадуємо, дізнаємося) скільки ви заробили протягом року і там і там. Приблизно множимо цю суму на 13%. І якщо ви вкладаєтеся за одним місцем роботи, значить другу довідку 2-ПДФО надавати до податкової немає сенсу.

Допустимо, на попередній роботі ви отримували по 40 тисяч на місяць. Пропрацювали півроку. Податків було сплачено приблизно 30 тисяч.

На поточній роботі ви встигли опрацювати лише 3 місяці із з/п — 50 тисяч. Утриманих податків на суму близько 20 тисяч.

У такому разі краще взяти одну довідку про прибутки з першого місця роботи.

Договір із брокером про відкриття ІІС (копія).Надає лише вперше. У наступні роки не потрібно.

Документи, що підтверджують факт зарахування коштів на ІВС. Це може бути платіжне доручення (при банківських переказах) або прибутково-касовий ордер (при внесенні готівкою).

Найпростіший спосіб це роздрукувати весь рух грошей з особистого кабінету банку, з якого ви проводили операції. Жодних печаток та підписів співробітників банку не потрібні.

Ось як це виглядає на моєму прикладі:

Усі реквізити вказані. Як і є відмітка виконання банком вашого доручення. Цього цілком достатньо для податкової.

Звіт брокера про рух коштів та цінних паперів на рахунку.Замовляємо безпосередньо у брокера. Потрібна для податкової, щоби показати наявність грошей на індивідуальному рахунку. Адже можна було внести гроші, а потім наприкінці року благополучно зняти їх. І претендувати на податкове відрахування.

Заява про повернення грошей.Із зазначенням банківських реквізитів рахунки, куди ви хочете отримати гроші. Зразок є у будь-якому відділенні податкової.

Крок 2. Заповнення декларації

Документи зібрано. Настав час зайнятися заповненням декларації.

Тут є 2 варіанти:

• заповнити самостійно та безкоштовно;
• заплатити і все зроблять за вас (ну чи майже все).

Платна послуга заповненню декларації 3-ПДФО коштує від кількох сотень до кількох тисяч. Все залежить від апетиту та нахабства «конторок».

Деякі люди, швидше за все через незнання або через побоювання невідомості та можливі труднощі в заповненні, платять за послугу гроші.

Сама процедура самостійного заповнення складнощів не викликає. І не триватиме багато часу. Буквально півгодини. Ну максимум година - для самих "не швидких"))).

Замовити декларацію за гроші чи ні?

Є такий вислів: Заощадив, значить заробив.

Скільки коштує послуга? Наприклад, 600 рублів. Уявіть, що за півгодини ви можете заробити 600 рублів. Не в шахті, не тягаючи мішки з мукою, а просто сидячи вдома за комп'ютером. Чи погодилися б ви на такий підробіток? Я б точно погодився.

Тим більше, при замовленні платних послуги, ви все одно втратите час. Поки що вас проконсультують. Додатково потрібно надати необхідний пакет документів для заповнення (скани або фото). Дані паспорта, ІПН, довідку про доходи, рух коштів та інше та інше.

Наприклад наведу прейскурант ціни послуги одного популярного сервісу.

Загалом набагато швидше та вигідніше зробити все самому.

Отже, заповнюємо декларацію.

Для початку потрібно завантажити невелику програму, заточену під декларації фізичних осіб.

Створюємо новий документ. І заповнюємо усі необхідні поля.

Завдання умов.

За замовчуванням у цій закладці стоїть усе, як треба. Але краще перевірте. Має бути як на малюнку нижче.

Зверніть увагу на поле "Номер коригування". Спочатку потрібно поставити нуль. Під час перевірки вашої декларації податкова може виявити помилки заповнення. У такому разі, при редагуванні та виправленні зазначених зауважень потрібно буде поставити номер коригування – «1».

До речі, програма автоматично перевіряє правильність заповнення полів і щоразу попереджає платника податків про можливі помилки під час перемикання між вкладками.

У попередньому скріншоті у мене не було заповнено поле «Номер інспекції». Переходячи на інше вікно – система вивела ось таке повідомлення.

Номер інспекції знайдете у довіднику програми. Введіть номер вашого регіону, а потім виберіть із запропонованого списку.

Вкладка «Відомості про декларанта».

Все елементарно та інтуїтивно зрозуміло – і додати від себе нема чого. Заповнюємо «Персональні дані» та «Адреса»

У багатьох скрута викликає поле ОКТМО. Що це за звір? І де знайти ці "чарівні числа"?

ОКТМО - це загальноросійський класифікатор територій муніципальних утворень.

Але нам це не має значення. Головне, де дізнатися потрібний код.

Дані про ОКТМО є у довідці 2-ПДФО, яку надає вам роботодавець.

Вкладка "Доходи, отримані в РФ".

Для фізичних осіб, що сплачуються податки за ставкою 13%, вибираємо вкладку 13. Натискаємо « зелений плюс » - «Джерела виплат». І вносимо дані про роботодавця. Інформацію беремо з довідки 2-ПДФО.

Відповідно, якщо кілька джерел прибутків. Заповнюємо кілька полів.

Відомості про доходи.Знову беремо всі дані з довідки 2-ПДФО. І вбиваємо все один на один.

Зверніть увагу на код прибутку.

У 99% випадків у вас буде в довідці стояти такі коди:

• 2000 - отримання заробітної плати (зазвичай це оклад);
• 2002 - премія від роботодавця;
• 2012 - відпускні.

Тому за один календарний місяць можуть стояти 3 джерела одержання доходу.

Після заповнення всіх доходів за роботодавцем, порівнюємо підсумкові суми у декларації з паперовою довідкою 2-ПДФО на наявність помилок. Суми мають сходитися до копійок.

Пам'ятаю кілька років тому, при заповненні моєї першої декларації на отримання майнового відрахування, я припустився помилки всього в кілька копійок. Через 3 місяці мені надійшло повідомлення з податкової. Довелося виправляти та відносити декларацію вдруге (пам'ятаєте? номер коригування 1). Другу версію моєї декларації податкова перевіряла ще майже 3 місяці. І місяць йшли гроші до рахунку після перевірки.

У результаті - вся ця процедура затягнулася майже на 7 місяців (замість стандартних 4-х). Через кілька зайвих копійок.

Тому краще втратити небагато часу і перевірити все досконало: до рубліка та копієчки.

Остання вкладка «Відрахування».

За ідеєю нам потрібно відразу перейти в «Інвестиційний та збиток ЦБ».

Але хотів би звернути увагу на вкладку "Стандартні". Якщо пропустити заповнення цього листа, то у майбутньому податкова може відхилити декларацію.

Стандартні податкові відрахування - це. За замовчуванням ви отримуєте ці гроші на роботі (якщо надали необхідні довідки до бухгалтерії). А якщо точніше, то з вас утримують менше податків. на величину належних відрахувань.

Потрібно проставити дані в залежності від вашого положення.

Якщо дітей нема. То можете сміливо пропустити це поле.

Останній ривок. Вкладка « Відрахування» — -> Інвестиційні та збитки ЦБ.

У полі: «Сума відрахування, передбаченого пп.2 п.1 ст. 219.1 НК РФ» - пишемо суму, внесену Вами на ІІС за звітний період.

На цьому все. Заповнення декларації закінчено. Залишається лише перевірити на помилки. Якщо все гаразд — вийде вікно «Перевірка декларації успішно завершена»

Зберігаємо собі комп'ютер. Потрібно на майбутнє. Якщо потрібно внести коригування. Або наступного року. Достатньо лише відредагувати доходи та суму внесених на інвестиційний рахунок коштів.

Крок 3. Взаємодія з податковою

Особисте відвідування або по «старому».Берете весь пакет документів, друкуєте декларацію та йдемо до податкової. Беремо, як у банку, талончик електронної черги у потрібне вікно.

Як правило, весь процес відбувається досить швидко. Навіть попри наявність народу. В останні кілька років стояння в черзі займає буквально 10-15 хвилин.

Віддаємо всі папери інспектору. І все. Переходимо до наступного кроку.

Важливо! У декларації 3-ПДФО потрібно проставити підпис та дату на кожному аркуші. Дата — це час складання, а здачі в податкову. Тому краще заздалегідь не прописувати дати, а безпосередньо в інспекції. Інакше вас просто «розгорнуть зі старими датами».

Крок 4. Приємний – отримання грошей

Декларацію подано. Залишається лише чекати.

За законом максимальний термін на перевірку – 3 місяці з моменту подання декларації. І 30 днів на переказ грошей на зазначений у заяві банківський рахунок.

Тут уже від вас нічого не залежить.

Але є кілька порад від «бувалих».

Під час подання декларації на початку року — (січень-початок лютого) перевірка у 95% випадків відбувається швидше у рази. Буквально 1-1,5 місяці. У мого знайомого весь цикл від подання декларації до моменту отримання грошей на рахунок зайняв 3 тижні.

Пов'язано це із «не сильною завантаженістю» працівників податкової інспекції на початку року. Мало хто з платників податків біжить здавати декларації одразу після новорічних свят. Поки розгойдаються — минає кілька місяців. І переважна більшість документів «сипеться» у березні — квітні — травні. І тут практично завжди потрібно буде чекати на максимально встановлений термін.

Проблема дещо в іншому. Зазвичай роботодавець може надати довідку 2-ПДФО не відразу після НГ. А трохи згодом. Те саме з брокером. При замовленні довідки стандартний період очікування кілька тижнів. І теж не одразу. А зазвичай, через місяць-півтора з початку року.

Як бачите, нічого складного немає. Одного разу, пройшовши такий цикл, не розумієш, навіщо платити зайві гроші за заповнення декларації 3-ПДФО.

Можна ще прискорити весь процес підготовки, заповнення та подання декларації до податкової. Якщо користуватися самим веб-сайтом. На якому можна виконати всі вищеописані процедури не виходячи з дому. До подання декларації без особистого відвідування інспекції. Але про це ст.

Перша хвиля отримання інвестиційного податкового відрахування на внески пройшла успішно. І громадяни, які відкрили індивідуальний інвестиційний рахунок, змогли повернути з бюджету відрахування до 52 000 рублів. Про те, як це зробити, читайте у статті.

З 1 січня 2015 року фізособи мають право відкрити індивідуальний інвестиційний рахунок (ІІС), на які поширюватимуся податкові пільги. ІІС - брокерський рахунок (рахунок внутрішнього обліку коштів та цінних паперів клієнта) особливого виду. Відкрити ІІС можна у брокера або компанії, що управляє. Відкрити рахунок (лише один) може лише фізособа – податковий резидент РФ. Законодавством передбачено наявність двох рахунків одночасно, але лише протягом місяця – у разі переходу від одного профучасника до іншого, без втрати права на відрахування (). Брокер повідомляє до податкової інспекції про відкриті ІІС протягом трьох днів, тобто інспектори знатимуть, скільки рахунків має громадянин. Якщо їх два, то у відрахунку буде відмовлено, навіть якщо другий ІІС не поповнювався і не проводилися операції.

Договір на ведення ІІС укладають щонайменше на три роки, а вносити на цей рахунок можна не більше 400 000 рублів протягом податкового періоду. Вносити гроші можна лише в рублях, і зробити це може лише сам власник ІІС. Якщо сума, що надійшла, призводить до перевищення зазначеного ліміту, її повертають клієнту.

Вкладені гроші та прибуток можна буде вивести з ІІС через три роки або при достроковому закриття рахунку. Однак у останньому випадку право на відрахування буде втрачено. Часткове або повне виведення коштів з ІІС призводить до його закриття. Строк три роки починає обчислюватися з моменту підписання договору про відкриття рахунку.

Облік всіх операцій із цього рахунку профучасник повинен вести відокремлено з інших рахунків, зокрема з метою визначення податкової бази з ПДФО ( , ).

Протягом усього терміну дії договору податковий агент – брокер не утримує ПДФО з операцій, що проводяться на ІІС. Тобто якщо договір про ведення індивідуального інвестиційного рахунку не припинено, податковий агент за підсумками податкового періоду за операціями на ІІС утримувати ПДФО не повинен незалежно від обраного виду відрахування (лист Мінфіну Росії від 07.12.2015 № 03-04-07/71362).

За індивідуальним інвестиційним рахунком передбачено два типи податкових відрахувань ():

• у сумі коштів, внесених платником податків у податковому періоді на ІІС (далі – відрахування на внески);
• у сумі позитивного фінансового результату, отриманого за операціями, що враховуються на ІІС (далі – відрахування за доходом).

Можна вибрати лише один вид відрахування, який буде протягом усього терміну дії договору ІВС. Поєднувати відрахування не можна.

Як отримати відрахування на внески

Таке відрахування надається за податковий період у сумі трохи більше 52 000 рублів. Для його отримання необхідна наявність доходу, який оподатковується за ставкою 13 відсотків, у тому році, за який планується одержання вирахування.

Отримувати відрахування можна щорічно у сумі коштів, внесених у податковому періоді на ІІС, але при цьому не більше ніж сума податку, сплачена з доходу за зазначений податковий період ( , ).

ПРИКЛАД

Іванов відкрив ІІС у листопаді 2016 р. У грудні 2016 р. він поклав на рахунок 400 000 руб., у 2017 р. – 200 000 руб., у 2018 р. – 300 000 руб. руб.

Відповідно до 2-ПДФО він отримав оподатковуваний ПДФО дохід: у 2016 р. – 300 000 руб., у 2017 р. – 300 000 руб., у 2018 р. – 400 000 руб.

Сума відрахування надається у вигляді 13% від суми внеску на ИИС, але за податковий період (рік) неспроможна перевищувати 52 000 крб. (400 000 руб. х 13%). У зв'язку з цим Іванов може отримати відрахування:

• за 2016 р. – 39 000 руб. (300 000 руб. х 13%);
• за 2017 р. – 26 000 руб. (200 000 руб. х 13%);
• за 2018 р. – 39 000 руб. (300 000 руб. х 13%);
• за 2019 р. – 2600 руб. (20 000 х 13%).

Всього за три роки дії договору ІІС (виходячи з даних нашого прикладу) Іванов може отримати відрахування у розмірі 106 600 руб. (39000 + 26000 + 39000 + 2600).

При розірванні договору на ведення ІІС раніше ніж через три роки з дати його укладання всі раніше отримані суми відрахувань підлягають поверненню до бюджету зі сплатою пені.

Будь-яких обмежень, пов'язаних з видом доходів, за рахунок яких отримані кошти, що зараховуються на індивідуальний інвестиційний рахунок, а також з видом рахунків, з яких зазначені кошти перераховуються на ІІС, не містить. Також у законодавстві не міститься обов'язкових для цілей отримання інвестиційного податкового відрахування умов у вигляді мінімальних строків знаходження коштів на ІІС без припинення договору на його ведення ().

Для отримання відрахування на внески необхідно подати декларацію за формою 3-ПДФО до податкової інспекції за місцем реєстрації. Нагадаємо, що за 2016 рік декларацію слід подавати за оновленою формою ().

Декларацію можна подати:

• в електронній формі із сайту ФНП Росії через Особистий кабінет платника податків;
• особисто до податкової інспекції у паперовому вигляді або через уповноваженого представника за довіреністю;
• листом поштою.

До декларації обов'язково слід додати:

• документи, що підтверджують отримання доходу, що оподатковується за ставкою 13 відсотків за податковий період (довідка 2-ПДФО);
• документи, що підтверджують факт зарахування коштів на ІІС (платіжне доручення з банку, договір з професійним учасником про відкриття ІІС, звіт професійного учасника про зарахування коштів);
• заяву на повернення податку із зазначенням банківських реквізитів платника податків.

Перевірка податкової декларації та документів, що додаються до неї, що підтверджують правильність розрахунків та обґрунтованість вирахування, що запитується, проводиться протягом трьох місяців з дати їх подання до інспекції. Сума надміру сплаченого податку підлягає поверненню за заявою протягом одного місяця з дня його отримання, але не раніше закінчення камеральної податкової перевірки.

На громадян, які подають податкову декларацію виключно з метою отримання відрахувань, встановлений термін подання декларації – не пізніше 30 квітня наступного за звітним роком – не поширюється. Такі декларації можна направити будь-коли протягом усього наступного за звітним року, без будь-яких податкових санкцій.

Подати декларацію на повернення ПДФО можна протягом трьох років з дня його сплати ( ).

Вирахування на доходи за ІІС

Даний вид відрахування буде цікавим інвесторам, які отримують дохід від інвестиційних операцій.

Отримати податковий відрахування з доходу ( , ) можна лише після закінчення договору ведення ИИС, але з раніше як за три роки з підписання договору. Якщо розірвати договір раніше, то весь отриманий прибуток від операцій, що проводяться на ІІС, підлягає оподаткуванню ПДФО як за звичайним брокерським рахунком.

Скористатися вирахуванням з доходу можна лише за умови, що жодного разу протягом усього термін дії договору платник податків не скористався відрахуванням на внески.

Дане податкове відрахування можна отримати двома шляхами:

• самостійно здавши декларацію до інспекції;
• через профучасника, де було відкрито ІІС. У разі він є податковим агентом.

Для отримання вирахування через профучасника платник податків має надати йому довідку з інспекції. У ній обов'язково має бути зазначена інформація про те, що він не користувався податковими відрахуваннями на внески на ІВС протягом усього терміну дії договору та не мав інших рахунків ІВС.

Після закриття ІІС при виплаті коштів профучасник не утримуватиме ПДФО з доходів. Тобто при відкритті рахунку у 2016 році перше вирахування за доходом можна отримати у податкового агента не раніше 2019 року та в інспекції не раніше 2020 року.

Важливо пам'ятати, що при укладенні договору на ведення ІІС фізособа не зобов'язана відразу вибрати відрахування. Це можна зробити будь-коли протягом дії договору. При цьому слід пам'ятати, що повернути ПДФО у разі вибору відрахування на внески можна лише протягом трьох років.

Тетяна Калініна,фінансовий консультант

З недавніх пір держава надала працюючій людині право отримати податкове вирахування при використанні інвестиційного рахунку (з депозитними вкладами ця схема не працює).

Закон, який дозволяє скористатися поверненням 13 відсотків ПДФО під час відкриття ІІС, з'явився на початку 2015 року. Але, незважаючи на кілька минулих років, досі виникає нерозуміння: інвестиційне податкове відрахування — що це таке і як його отримати.

На початку давайте визначимося з поняттям та особливостями ІІС. Адже не зрозумівши, що це за звір такий – індивідуальний інвестиційний рахунок, важко рухатиметься далі.

Якщо говорити простою мовою, цей рахунок може бути відкритий:

• у банку, що надає таку послугу;
• у брокерській фірмі.

У разі відкриття передбачається два варіанти роботи з ним, як і зі звичайним брокерським рахунком:

• самостійна робота із коштами на рахунку;
• довірче управління, яке здійснюється брокерами.

Але є й свої особливості в індивідуального рахунку, які повинні дотримуватися, щоб можна було скористатися інвестиційним вирахуванням:

• обов'язковий строк відкритого вкладу, який не менше 3-х років;
• гранична річна сума, розмір якої 400 000 руб.;
• людина не може відкривати кілька таких рахунків, їй доведеться обмежитися лише одним індивідуальним рахунком.

Варіанти інвестиційних відрахувань

Законодавець пропонує обрати фізичній особі один із варіантів відрахування, пов'язаних з відкритим інвестиційним рахунком:

• щороку отримувати 13% з коштів, розміщених на рахунку і не перевищують межі 400 тис. руб. за рік;
• звільнити свій дохід від операцій на цьому рахунку від податку через три роки.

Але важливо розуміти, що один із способів вибирається одночасно з відкриттям інвестиційного рахунку, та змінити рішенняу рамках відкритого рахунку не буде можливості.

Тому слід зважити всі «за» та «проти», оцінити свої можливості у роботі з фінансовими інструментами та дійти до того, що буде вигідніше.

Багаторазовість інвестиційного відрахування

Отже, одночасно скористатися кількома варіантами не можна. Проте наголосимо на можливості неодноразовості отримання відрахування.

У першому випадку, коли особа повертає собі 13% від вкладу, процедура надання вирахування може повторюватися щорічно до розірвання кожного нового трирічного договору.

Другий випадок допускає укладання наступного договору на ведення інвестиційного рахунку після 3-х років існування попереднього та отримання повернення податку з доходів після закінчення його дії.

Торгувати чи пасивно чекати – як вибрати?

Вибір – це найчастіше позитивний момент. У той самий час виникає сумніви щодо його правильності. Стосовно нашої теми, постає питання «Як вибрати так, щоб не помилитися?»

Тут все залежить від активності людини, грамотності у сфері цінних паперів та роботи з ними, часу та мети.

Іншими словами, якщо власник інвестиційного рахунку готовий до стабільної фіксованої суми пільги і в нього не виникає бажання, можливості або необхідності здійснення яких-небудь фінансових дій, то він вибере перший варіант.

Якщо ж людина готова ризикнути і впевнена, що зможе отримати прибуток від торгівлі цінними паперами, то їй можна сміливо погоджуватися на варіант номер два.

Для порівняння та кращого розуміння розглянемо докладний приклад.

Розрахунок податкової пільги

приклад. Припустимо, що дві зовсім незнайомі одна одній фізичні особи: громадянин Заможний та громадянка Авоськіна ухвалили одночасне рішення відкрити інвестиційний рахунок. Сума вкладу на рік вони однакова і становить 290 000 крб.

При цьому Заможний вибрав для себе спосіб отримання відрахування у вигляді 13% розміщеного вкладу, а Авоськіна вирішила примножити свій дохід шляхом торгівлі акціями. Договори, і той, і інша, уклали, як і належить, на 36 місяців.

1. Що ж ми бачимо за підсумком першого року. Заможний після закінчення може отримати відрахування у вигляді 13 відсотків від 290 000 крб. і повернути собі 37700 руб. = (290000 * 13%).

Припускаємо, що й у Авоськіної торгівля йде з прибутком, і їй вдалося заробити на торгівлі 90 000 руб. Але вирахуванням у розмірі доходу від продажу вона скористатися поки що не може, тому що не минуло 3 роки володіння паперами.

2. До кінця другого рокуЗаможний вирішив внести на рахунок додаткові кошти 50 000 руб. Авоськіна знову трохи збільшила свої доходи та додатково заробила 30 000 руб.

В черговий раз після закінчення року, Заможний вирішує використовувати своє право на відрахування у розмірі вкладу і повертає податок у сумі 6500 руб. = (50 000*13%). Авоськіна ж залишається чекати закінчення третього року.

3. Нарешті, добіг кінця третій рік, Протягом якого Заможний доповнив свої вкладення сумою 180 000 крб. і отримав відрахування 23400 руб. (180 000 руб. * 13%), а Авоськіна отримала ще 15 000 руб. доходу від продажу акцій, і тепер, нарешті, може скористатися відрахуванням, що надається з отриманого нею доходу за три роки.

Порахуємо суму податку до повернення обох за весь період дії ІІС:

Податок до повернення Заможного за 3 роки 37700 + 6500 + 23400 = 67600 руб.

Податок Авоськіна (90 000 + 30 000 + 15 000) * 13% = 17 550 руб.

Різниця у сумах повернутого собі податку з доходу досить велика, але не варто забувати, що Авоськіна, у свою чергу, отримала додатковий дохід у результаті торгівельної діяльності цінними паперами у розмірі 135 000 руб.

Що може завадити отримати відрахування

У разі громадянин розірве договір про ведення інвестиційного рахунку до закінчення третього року або зніме гроші, розміщені на рахунку, він втрачає право на відрахування.

Разом з тим, суми податку, які він уже встигне отримати як повернення на той час, ця особа зобов'язана буде повернути державі. Тож про це треба пам'ятати!

Якщо повернемося до нашого прикладу, то якщо наш Заможний розірве договір на другому році володіння рахунком, йому доведеться повернути в скарбницю 37 700 руб., Які він отримав як податкове повернення, а на третьому - вже 44 200 руб. = (37700 + 6500). Це сума вирахування за 2 попередні роки.

Процедура повернення податку

Оскільки існує два варіанти повернення податку, то й процедури передбачається, як мінімум, дві. Підсумок, покрокова інструкція отримання податкового відрахування по ИИС.

1. Якщо інвестор має намір повернути податок із суми вкладу, то, як тільки закінчується рік, він подає декларацію 3-ПДФО у загальному порядку та прикладає документи про відкриття та ведення інвестиційного рахунку. Серед них договір з брокером, або банком, або довідку про відкритий рахунок, а також довідку про доходи з місця роботи 2-ПДФО.

2. Коли як відрахування вибирається дохід від операцій з рахунку, то власник рахунку може подати до податкового органу декларацію за минулі три роки (після їх закінчення) з додатком довідок про доходи та довідок про ведення інвестиційного рахунку.

Або він може звернутися до брокера, взявши попередньо в податковій інспекції довідку про невикористання права на інвестиційне відрахування. У цьому випадку, на підставі цього документа, брокер не утримуватиме суму податку з отриманого власником рахунку доходу.

І пам'ятайте, що через роботодавця даним видом вирахування скористатися неможливо.

Якщо Вам потрібна допомога у заповненні податкової декларації 3-ПДФО, а також олтправки її через Особистий Кабінет, залишайте заявку на нашому сайті: Забудьте про необхідність вивчати безліч статей про податкові відрахування! Наші професійні консультанти працюють для того, щоб швидко, легко та грамотно вирішити Ваші проблеми!

Інвестиційне податкове відрахування з'явилося порівняно недавно. Можливість отримати належні суми з фінансових дій утворилася на початку 2016 року. З цього моменту виникало багато питань.

Саме з цього громадянам необхідно знати, як інвестиційне податкове відрахування у 2018 році здійснюється і які є нюанси при його оформленні та розрахунку.

Вирахування за інвестиційним балансом – це вид відшкодування, який дозволяє отримувати власникам закладених фінансових рахунків за програмою ІІС відсоток від суми податкового відрахування. Встановлено низку аспектів, у яких слід орієнтуватися.

До основних, до яких належить відрахування по ІІС, можна віднести можливість видачі розрахунку для інвесторів, які перебувають не в державному, а в приватному полі. Така категорія громадян стала основним напрямком для розвитку системи ІДС, починаючи з 2016 року.

Правове регулювання інвестиційного балансу

НК РФ інвестиційний податковий відрахування регулює низкою статей. Виділяється і які до неї пункти.

Розраховуючи податкове відрахування, громадянам слід орієнтуватися і посилатися на наведені норми в НК РФ, а не на відсилання до компетентних видавничих будинків і журналів.

ст. 219.1 інвестиційні податкові відрахування податкового кодексу регулює щодо проведення алгоритму розрахунку по сформованому балансу. Норма регулює дотації при позитивній фінансовій дії, спрямовані на вкладення цінних паперів.

Пункти 2 і 3 цієї статті вказує на розмір здійснюваного відрахування — 13% і прописує умови, за дотримання яких особа може отримати можливість повністю звільнитися при здійсненні фінансових операцій від сплати ПДФО.

Особи, які мають право претендувати на відрахування

Інвестиційне податкове відрахування 2017 року отримало низку доповнень до основного списку громадян, які мають можливість отримувати розрахунки від ІФНС.

Як було зазначено, отримувати відрахування інвестиційного податкового напрями мають право всі громадяни РФ, котрі займаються торгівлею різними видами фінансових активів як паперів. Ця форма фінансових активів зараховується до майна. Тому при здійсненні правочину продажу таких активів особа повинна виплачувати податок до бюджету.

Сюди ж були включені інвестори, які не лише володіють акціями та облігаціями та займаються їхньою реалізацією, а й громадяни, які прямо задіяні на торгівлі у фондовій біржі. Після розширення норми всі учасники і власники паперів, що перебувають у фондовій системі, є основними категоріями громадян, які претендують на відрахування за інвестиційним балансом.

Як проводиться розрахунок

Сума інвестиційного податкового відрахування спирається на надану власником та торговцем декларацію. Сама ж процедура, за якою здійснюється розрахунок виходячи з поданої декларації, здійснюється за станом, у якому знаходяться інвестиційні рахунки громадян:

• при внесках у момент підписання договору;
• за всіма засобами, що надійшли;
• отримавши відрахування за попередні місяці;
• закривши інвестиційний баланс раніше встановленої дати у договорі, а саме протягом перших трьох років.

На підставі представлених показників на інвестиційних рахунках громадянина і наводитимуться точні розрахунки щодо відрахувань.

При використанні на рахунку ПДФО порядок проведення розрахунку буде таким:

• визначаються всі умови щодо розміщення коштів на рахунках;
• після закінчення терміну дії договору він розривається;
• власник рахунку передає виписку, де зазначено, що відрахування не було отримано раніше;
• на підставі отриманого витягу утримання податку проводитися не буде.

Порядки розрахунків можуть змінюватися виходячи з підстав при утриманні інвестиційних накопичень

Де отримують відрахування

Саме ІФНС є основною державною особою, яка проводить регулятивну функцію в цій сфері. У відділі за місцем реєстрації особи проводяться консультації з рахунку. Якщо потрібні виписки, що підтверджують факт відсутності транзакцій з інвестиційних рахунків, також слід звертатися до податкової.

Якщо власник рахунку працює через посередника від імені брокера, то за довірчим договором управління всі документи будуть передаватися йому. На підставі отриманих паперів брокери направляють запити для розрахунків з податкових відрахувань з інвестиційних рахунків, що куруються ними, від ФНП.

Які є законні підстави

Інвестиційний податковий відрахування, за основними засобами, що отримується з ПДФО, перераховується власнику рахунку за дотримання головного правила прописаного в договорі. Їм не порушення термінів дій договорів з ИИС. Він дорівнює 3 рокам.

Існує ряд моментів, що не дають змоги отримати належні власнику виплати:

• договір був розірвати громадянином раніше за визначений час;
• були проведені транзакції спрямовані на переведення в готівку грошей розміщених за договорами на ІІС;
• змінено способи отримання інвестиційних податкових відрахувань;
• інвестори пропустили терміни, протягом яких необхідно подавати заяву на видачу інвестиційних податкових відрахувань.

Важливо дотриматися встановленого за законом терміну. Він становить 3 роки після розірвання договору щодо ІІС.

Чинні порядки для отримання відрахувань контролюються такими правилами:

• отримують відрахування тільки з суми на ІДС, що не перевищують встановленого розміру в максимум 400 000 рублів;
• надання в ІФНС виписок, які доводять, що гроші були зараховані;
• власник може мати лише 1 ІІС;
• можна отримати трохи більше 52 000 рублів за договором як інвестиційних податкових відрахувань;
• власник має постійне джерело прибутку, звідки стягується в рахунок держави ПДФО.

За дотримання встановлених правил інвестиційні податкові відрахування будуть доступні вже після закінчення договору.

Як розраховуються відрахування

Інвестиційне податкове відрахування з ПДФО здійснюється за допомогою встановлених алгоритмів та правил. За загальним порядком вони мають такий вигляд:

• отримують кошти як власники, а й їхні неробочі близькі родичі;
• провести розрахунок та виплатити гроші можна після закінчення дії договору;
• під час використання відрахувань раніше встановленої дати закінчення договору, всі кошти підлягають перерасчетам.

Вирахування видається не частіше 1 разу за 12 місяців переказом коштів або у вигляді несплати ПДФО з отриманого прибутку.

Наочні приклади

Загальні приклади інвестиційних податкових вирахувань досить прості. Операція при нарахуванні повністю при підрахунку залежить від поточних показників коштів у власника ІСВ.

Нижче буде розібрано 3 часто використовувані способи:

1. Повернення частини вкладень раніше внесених інвестицій. Зручно використовувати за маленьких сум. Якщо було розміщено кошти до 400 000 рублів, заява подається кожні 12 місяців. При річній зарплаті в 500 000 рублів та коштів на ІДС в 300 000 рублів виплата становитиме 39 000 рублів.
2. Скасування відрахувань з ПДФО. Потрібна виписка, що підтверджує, що вирахування не було знято раніше. Якщо було покладено грошей у розмірі 800 000 рублів, і отримано з них чистий прибуток за 3 роки сумарно 1,2 млн. рублів. Саме на цю суму подається заява про скасування обов'язку сплачувати ПДФО.
3. Доходи, одержувані від здійснення угод купівлі продажу цінних фінансових активів. Коли власник поклав 1 млн. на ІІС і помножив дохід за допомогою торгів до 2 млн. рублів відрахування можуть бути скасовані. Головна основа полягає у володінні придбаними акціями при першій купівлі більше за термін дії ІІС. Крім цього, сума в 2 млн. рублів менше встановленої на підставі коефіцієнтів КЦБ.

Розрахунки інвестиційних податкових відрахувань проводитися саме за трьома варіантами. Якщо ж власник розриває договір, він не матиме права щоб отримувати інвестиційні податкові відрахування. Тільки за дотримання встановлених правил є можливість претендувати на пільги та виплати.

Як за законом видаються відрахування власникам

Інвестиційний термін для отримання доходу від ІФНС становить 36 місяців, починаючи з дня, коли було закрито договір щодо ІІС. Якщо термін буде втрачено, отримати належні виплати розрахунку власник не зможе.

Як отримати інвестиційні податкові відрахування по діючих системах через ПДФО?

Потрібно дотриматися наступного порядку дій:

1. Звернутися до ФНП із заявою про отримання довідки, яка підтверджує, що громадянин не отримував податкових відрахувань за минулий рік.
2. Надати отримані виписки своєму брокеру.

Це всі дії, які потрібно виконати громадянинові. Далі інші завдання виконуватиме брокер.

Необхідні типи документів

Потрібно надати папери наступного зразка:

• договір про надання послуг з обслуговування відкритого ІІС із брокерською компанією;
• довідка, отримана від ІФНС, що у балансі розташовується необхідна грошова сума;
• заповнена 2-ПДФО з доходів заявника за минулий рік;
• 3-ПДФО з усіма реквізитами та розрахунками.

До пакету паперів прикріплюється запит отримання інвестиційних податкових відрахувань від відділення ФНС.

Важливі моменти при отриманні

Інвестиційні податкові відрахування з 3-ПДФО будуть активні лише 36 місяців після підписання угоди. Отримати відрахування максимум можна 1 раз на 12 місяців. Після розірвання договору діє термін одержання 36 місяців.

При відкритті ІІС та внесення коштів на рахунок їх не можна буде знімати, та виводити протягом чинного за договором терміну. Якщо ця прописана та основна умова буде порушена, то право на отримання інвестиційного податкового відрахування скасовується.

Частину операцій здійснює під час ведення рахунку сам брокер. Важливо відобразити у договорі про надання послуг усі вимоги та правила, за якими проводитиметься дана процедура. Кошти з цього приводу власника можуть заводитися у великих сумах, проте декларація про отримання податкового відрахування обмежує обсяг коштів за зверненні з максимальної до 400 000 рублів.